曾建伟

【摘 要】水电项目工程建设过程的风险管理问题一直是近年来讨论的热点。水电项目工程建设风险类型一般包括施工管理风险、材料风险、项目风险和资金风险，风险管理呈现动态性、多样性和可衡量性的特点。加强水电项目工程建设风险管理，对降低项目风险、优化工程建设、提高项目管理效率有一定积极作用。水电项目工程建设可供选择的风险管理策略包括风险回避、风险自留和风险转移等策略。

【关键词】水电项目；工程建设；风险管理

一、引言

一般来说，水电项目工程建设的周期普遍较长，少则几年，长则几十年。长期的项目建设过程中，各类风险时常出现并影响着项目建设的进程甚至是质量。由于我国目前许多水电开发企业的管理者风险防范意识还比较薄弱，在企业运营管理中还缺乏对风险全面的认识，虽然在现场管理中也制定了一些风险控制和防范的措施，但是全面系统的风险管理方案还比较少见。因此，水电项目工程建设过程的风险管理应该引起重视。

二、水电项目工程建设风险管理概述

1.水电项目工程建设风险的类型

（1）施工管理风险。①由于水电项目工程规模大，比较复杂，参与人员较多，在施工过程中难免会出现一些问题，这些问题伴随着一定程度的风险。风险一旦出现，势必会对工程项目建设造成一定的影响，如果风险影响较小，对施工的影响也不会太大。相反，如果风险影响较大，那么对后续施工过程会带来较大隐患，甚至会出现施工事故。另外，水电项目工程建设过程中参与的人员较多，人员素质参差不齐，各级管理者和员工对待项目的态度不一，因此在具体工程建设过程中可能会出现一定的质量隐患，产生或大或小的风险。②水电项目工程浩大，管理和运营过程中对技术水平要求比较高，如果工程建设前期估算不足，那么由于技术水平所带来的相应漏洞难以弥补，风险也就相应产生。

（2）材料风险。水电项目工程建设所需原材料品类多，量较大。因此，在工程建设过程中，原材料对应的供应商也比较多。原材料从财务的角度来说，本身就构成了工程建设的主要成本。这是成本风险的重要体现。另外，原材料供应商所供应的材料质量也很关键，如果出现质量参差不齐的现象，那么势必会产生质量风险。因此，材料风险通常包括成本风险和质量风险，把握不当也会带来安全隐患。

（3）项目风险。所谓项目风险是指项目在前期的投招标阶段，企业间为了取得标的，在报价时相互压价而出现的特定风险。显然易见，如果报价过低，会造成项目无法实施；报价过高，则会导致企业无法承受。因此，项目风险可变动性较大，且难以评估。企业间本身的差异性和不同的利益诉求导致项目风险加剧，这对于水电项目工程建设而言是一个重要风险。

（4）资金风险。资金是水电项目工程建设顺利进行的物质保障。在水电项目工程建设过程中，资金风险主要表现为保证金垫付、资金回笼、融资等方面。如果企业在施工中，没有对资金管理采取积极的措施，对资金风险未做好充足的准备工作，那么企业资金在项目建设过程中容易出现断流，导致项目中断，总体的水电项目工程可能会停滞，一旦出现这种现象，工程前期的投入和施工就会产生浪费。对于融资方面，学界和业界都开始关注水电项目融资风险问题。例如，2016年3月，“国际水电融资风险管理暨水电可持续评估规范研讨会”在北京召开，会上非常关注国际水电项目的融资风险，提倡在风险管理中，要用国际公认的标准充分、全面地评估水电开发投资项目。

2.水电项目工程建设风险管理的特点

（1）动态性。水电项目工程建设中的风险会随着项目的推进而不断变化，旧的风险可能会慢慢消除，而新的风险可能会突然产生。在项目建设的各个阶段，风险产生的概率不同，产生影响的程度也不同，造成的后果也不同。水电项目工程建设中风险的动态性，无形中提高了风险管理的难度。

（2）多樣性。水电项目工程建设面临的风险种类多，导致风险的因素也较多，各类因素之间也会产生各种复杂的联系。另外，项目建设中，参与方的不同利益诉求导致了目标的多样性和多层次性，而这种特性也势必会使项目自身的风险系数提高，难以预估和管理。

（3）可衡量性。虽然水电项目工程建设中的风险呈现动态性和多样性的特点，但是随着风险控制技术的不断发展，企业可以用以管理风险的方法体系也越来越健全。另外，风险作为一个特定的研究对象，从概率的角度来看，其产生的概率可以分析和判断，造成的损失在多数情况下也服从于某种概率分布。这些特性为风险的预防和管理提供了理论依据。

3.水电项目工程建设风险管理的作用

（1）做好水电项目工程建设风险管理，可以将企业面临的各类风险降到最低，有效的风险管理是企业项目施工的保障，能使项目工程建设的目标得以实现；

（2）做好水电项目工程建设风险管理，可以促进项目工程建设过程合理化、科学化，提高企业决策的可靠性，提升企业经营管理水平；

（3）做好水电项目工程建设风险管理，可以提高项目管理的效益和效率。风险管理的精髓在于用最小成本的支出获取最大程度的安全保障。合适的风险管理策略可以帮助水电企业提高企业效益。

三、水电项目工程建设风险管理可供选择的策略

1.风险回避策略

风险回避，是指将风险可能产生的影响降到零，也就是公司不从事任何可能产生风险的活动，或者在考虑诸多风险因素之后，企业决策者根据风险承受能力和风险偏好，做出决策中止、放弃等行为。在水电项目工程建设中，采用风险回避策略几乎没有难度可言，这种风险管理策略相对比较低级。具体来讲，就是在项目建设过程中，对于存在较高风险的阶段性工程予以放弃，保证工程建设过程风险处于可以掌控的范畴。

风险回避策略是以一种消极的风险管理策略，众所周知，风险往往与收益紧密联系，高风险也意味着可能带来高收益，一味地回避风险，可能会导致企业丧失许多盈利的机会。对于规模较大的水电项目工程而言，采用风险回避策略，并不是很好的选择；而对于规模不大的水电项目工程而言，将可能产生的风险直接规避，有时候可能是理想的选择。endprint

2.风险自留策略

风险自留也称风险承担，是指在项目工程建设中，如果产生损失，企业经营者以可利用的资金承担风险形成的后果。风险自留策略有两种：

（1）无计划自留策略，在水电项目工程建设中，无计划自留是指在项目工程建设之初，也就是说在风险还未出现时，企业经营者未做出相应的资金安排计划。通俗的讲，无计划自留是一种“临时抱佛脚”。企业经营者在项目建设之前，没有意识到风险或者认为风险不会产生损失，一旦发生风险损失，就只能选择无计划自留策略来承担风险。这种策略应当谨慎采用，一般而言，无法预估的风险损失会大于预计损失，容易导致后期项目周转困难。

（2）有计划自我保险策略，也就是预计风险可能产生并造成损失，事先做出资金安排，一旦风险损失出现，则通过预留的资金补偿已经出现的风险损失。有計划自我保险策略是一种积极的风险管理策略，预先做出资金安排，既弥补了损失造成的危害，也不会耽误工程工期和后续进度。

3.风险转移策略

风险转移是指在项目建设过程中，全部或部分地将风险或风险造成的损失转移给他人的策略。在水电项目工程建设中，应用最广、最有效的风险管理手段当属风险转移。水电项目工程建设可以采用的风险转移策略有两种：非保险转移和保险转移。保险转移比较常见，通常要符合保险公司的一定条件。例如，2017年，太平财险江西分公司充分发挥保险业防灾防损和辅助社会管理功能，对水电项目工程提供风险防范服务，帮助客户完善灾害风险管控，增强安全防范意识，最大限度减少损失发生。

综上所述，水电项目工程建设可选择的风险管理策略主要包括风险回避、风险自留和风险转移三种。在实际项目运作中，除了掌握风险管理技术和方法、选择合理的风险管理策略之外，还需注意以下事项：

（1）风险管理要有制度保障。为了更好地应对风险，企业项目团队在做好充足的准备工作之后，还应该及时出台详细的有关风险管理的规章制度，让各层级管理人员熟悉并遵守。

（2）风险管理要有奖惩机制。由于项目工程规模较大，事项较多，因此各级工作布局要合理，工作内容要细化，奖惩机制要明确，以此保障项目施工的正常运转。

（3）风险管理要有严格的人员管理。在水电项目工程建设中，要加强施工队伍的管理，特别是要加强管理者的风险管理意识。从施工队伍的人员入手，抓好人员建设，就能最大限度降低风险。

四、结论

风险管理一直是水电项目工程建设过程中比较棘手的话题。从风险管理的原理来看，在水电项目工程建设过程中，了解风险的实质，找到风险产生的各类因素，选择对应的风险管理策略，才是水电企业风险管理的关键所在。

参考文献：

[1]李超娟，罗福周.EPC承包模式下水电工程风险管理研究[J].人民黄河.2013（5）.

[2]隗京兰，李付栋，刘健哲.海外BOT项目的风险管理——老挝水电市场BOT项目的风险分析及防范措施[J].国际经济合作.2013（1）.

[3]王茹，戴会超，唐德善.大中型水电工程建设风险系统分析[J].水利水电技术.2016（9）.endprint