【摘 要】银行在我国金融行业的发展和改革进程中起到至关重要的作用。随着我国银行业走向市场化和商业化，银行存在着的很多不良资产将是我国银行业未来发展道路上的障碍的问题。不良资产堆积的后果将会直接影响银行的经营状况，从而导致银行业亏损严重，进而影响整个银行业的改革。本文从银行不良资产的构成出发，分析其解决对策。

【关键词】不良资产的成因；解决方式

我国银行中的不良资产存在已久，这对银行的发展危害极大，所以银行经营者只有把不良资产这一问题解决好，才能保证银行稳健的发展下去。本文从银行不良资产的构成出发，分析其解决对策。

一、形成不良资产的原因

1.企业方面原因

长期以来主要实行计划经济来进行指令性生产，不论产品是否有市场、能否銷售，只是一味的追求产值、产量从而造成了产品结构的不合理性。产业结构的不合理，使生产出来的商品质量低劣且没有市场，造成了大量的成品积压，无法实现销售货币，从而使资金无法正常循环周转，也不能升值盈利，使企业资产下降，相互拖欠较为严重，同时银行贷款也无法偿还。

2.银行方面原因

我国经济体制处于转型阶段，银行的金融监管机制着重于金融市场的发展和金融机构的发展，但监管力度远远没有达到预期目标。在不断变化的市场经济规则中，由于银行和企业操作的不规范、监管体制不健全等原因，导致银行不良资产的产生，银行自身的疏于管理、重放轻收、粗放经营等原因也导致贷款质量低下。……