王羽凝

摘 要：银行保函在当前的国际经济贸易的发展过程中具有重要的作用以及效果。其作为一种特殊的担保形式在我国目前的法律规范以及法律规定当中并没有进行系统的论述，但是在国际经济的发展与建设过程中，银行保函是一种应用广泛的结算形式。本文笔者基于此主要来分析探究现阶段银行保函在国际贸易中所存在的一系列风险以及具体的防范对策。

关键词：银行保函；国贸；风险防范

随着当前阶段我国贸易产业的不断发展与完善，国际贸易规模的不断扩大，国内企业与国外企业之间的联系愈来愈密切。通过国内外企业之间的联系，往往能够实现我国经济的可持续发展。在这一发展背景的影响之下，国际贸易当中的银行保函往往也在我国的企业发展過程中具有重要的应用以及发展背景，在各个外贸企业当中又广泛的应用到了相关的活动当中。银行保函作为国际贸易当中一种普遍、规范的担保形式，在我国企业与国际贸易公司接轨的过程中发挥了至关重要的作用。

但是根据实际的情况来看，保函在国际贸易当中也存在一定的风险和局限性，对于企业的发展来说并不是完全有效的。如何能够将见索即付保函在国际贸易当中所存在的一系列局限性进行有效的总结和分析，同时将问题进行系统的解决是目前企业应当重视的问题。

1 银行保函在国际经济贸易中的风险

在经济全球化的现代化社会发展过程中见索即付保函的担保方式在国际贸易当中有广阔的应用前景。一方面其能够有效的避免国际贸易当中出现严重的贸易不平衡现象；另一方面也能够大大提升企业之间的工作效率，受到了人们的喜爱。但是从另一个角度来看，随着广泛的应用，见索即付保函在不同的背景和社会发展形态下也出现了一系列的问题。

1.1 银行保函中见索即付风险

在国际贸易的发展过程中，银行保函的方式是一种有效的信用担保形式，在一定程度上银行需要对此承担巨大的风险。见索即付的本质便是将国际贸易公司所承担的风险进行一定的转移，银行在承担风险的过程中需要对企业的相关信誉程度、企业所面临的风险存在形式以及风险的来源进行准确的剖析和确定，避免银行面临严重的损失。

银行保函在现阶段国际贸易的发展过程中具有独立性以及现代单证性。当银行实施见索即付的担保形式之后，银行将受益人所承担的风险进行转移，将受益人名下的风险转移到银行名下，同时银行受益人在银行借款保函当中的角色成为了借贷方。在不同的国际贸易发展背景之下，往往受益人的角色是不同的，因此银行在其中所扮演的角色也有所不同。

而归根结底银行在见索即付的保函形式当中风险性增加的主要原因便是由于受益人的不规范化操作或者欺骗等行为造成的。见索即付在当前的国际贸易发展过程中可以分为两种不同的形式，首先为受益人根据相应的条款等条件进行违约的证明等，当受益人能够根据有关条款证明成立之后，便签订相应的协议，进行风险的承担。另一方面则是通过担保人来进行相关法律法规的履行工作，在一定程度上可以不考虑受益人、申请人在其中的工作性质以及是否存在违约现象等。因此在这样的发展背景之下，见索即付的保函形式对于银行的发展来说必然会大大增加其风险性。

1.2 申请人存在的风险

由于申请人而导致风险的增加在见索即付保函形式当中也是非常常见的。在银行保函的申请人发展过程中，有一些特殊的情况，如果双方当事人都没有出现相应的过错，那么可以不承担责任，债权人的损失则应当由双方来协商进行解决。在这一过程中担保人便没有责任需要承担。但是银行所面临的风险却大大增加，最终导致银行的潜在风险进一步的增加。

银行保函的申请人主要是指国际贸易发展过程中，商业贷款中的借款人。在履约保函当中，其主要是以进口方出现。在一般条件之下，担保人银行在相关保函条件下对申请人所提出的一系列权利和责任进行保证的过程中，如果申请人违背了其中的相关条款和条件，那么只需要银行向受益人支付一定的赔偿即可。但是在这样的背景之下，一旦涉及的金额非常大，赔偿来源不确定的情况之下，赔偿是否是在一般条件下进行的便无法进行确认。

1.3 反担保风险的防范

反担保形式主要是指国际贸易当中相关的担保人在进行保函的签订过程中，要求申请人提供一定担保的形式。反担保形式不同于一般的担保方式，能够选择申请人或申请人之外的人参与其中负责担保。需要注意的是如果选择申请人之外的人进行相关的担保工作，则应当由申请人之外的负责人提供相应的反担保函，保证担保的规范性以及权威性。

反担保函出现的主要目的就是为了避免银行在进行相应的借款过程中，出现申请人没有相应的还款能力。当申请人没有还款能力时，则应当由第三方提供反担保函的人员进行相应的还款工作。但是如果在第三方担保的过程中，银行的反担保人选择为国家行政机关，那么银行需要面临一定的反担保风险。国家行政机关自身来说是没有还款能力的，主要原因为国家行政机关由财政拨款，因此不具备反担保人资格。因此银行在这样的条件背景之下，既不能从申请人手中收到相应的赔偿，同时也无法从反担保人手中得到有效的赔偿，对于银行的发展来说会造成严重的影响。因此在进行反担保人的确定过程中一定要将反担保人的相关偿还能力以及是否具备反担保人的资格进行确认，避免银行承担巨大的反担保风险。

1.4 汇率的风险

银行在见索即付保函形式的发展过程中应当重视汇率的作用以及效果。尤其在国际贸易的发展过程中汇率的波动往往会使得银行承担巨大的保函风险。

在保函形式的发展过程中，由于申请人自身汇率意识的问题，造成银行面临严重的汇率风险是非常常见的。

2 国际经济贸易中防范风险的应对措施

前述笔者针对现阶段国际贸易当中见索即付保函形式的风险进行了系统的阐述和分析，能够看出当前国际贸易中保函依然存在诸多的问题。下面笔者针对上述局限性研究具体的风险防范对策。

2.1 制定规范的监督管理机制endprint

银行在见索即付保函形式当中主要承担担保人的身份，因此作为担保人在进行保函出具工作的过程中一定要对相关企业的信誉等进行详细的检查和审核工作，保证所担保的一方信誉度可以得到有效的保证，避免银行承担过多的风险。在进行申请人的审核过程中，一方面需要对申请人当下的信誉度进行综合的审核和评定；另一方面还应当对申请人过去的档案进行审核，一旦出现有关信誉度的问题则不给予相应的担保服务。当确定好相应的信誉度问题之后，则应当对企业进行一定的跟踪观察，保证企业的运营情况等。

在整個过程中，银行应当重视自身规范化的监督管理机制的构建工作，在进行监管的过程中加强各个部门之间的监督联系，制定切实有效的方式来保证保函过程中各个问题都能够得到有效的解决。

2.2 认证审核合同的每项内容

银行在出具保函完成之后，保函当中的有关内容便已经基本确定完毕了，保函当中的内容不能在没有相应的规定前提下随意的进行改动。同时应当对保函当中所规定的各个条件和内容进行充分的分析和总结，保证文件当中内容的全面性与系统性，保证各个条款内容的一致性，在进行见索即付保函形式的担保过程中，保证合同的有效性以及科学性对于银行来说具有重要的意义以及作用。在后期的管理过程中能够大大降低银行所承担的风险，有效的提升银行自身的发展效率。

2.3 落实工作人员技能培训

在银行保函的发展过程中，银行内部员工自身的素质以及专业技能也具有重要的作用以及效果，对于保证银行见索即付保函的准确性、严谨性具有重要的意义。因此银行在进行人员的培训过程中应当开展规范化的培训管理工作，保证在业务工作的过程中，工作人员能够具备专业化的专业技能以及高尚的职业素养。一方面对于整个见索即付保函形式的流程以及注意事项能够做到科学、有效；另一方面在见索即付保函形式的出具过程中能够具备一定的职业素养和技能，在处理和应对突发情况的过程中能够找到正确的解决方式。

因此为了保证银行在国际贸易这个大舞台上的规范化发展，就需要开展内外部的培训培养工作。一方面帮助员工了解其他银行以及市场的发展状况；另一方面加强自身的专业技能和素养，达到专业业务水准，实现银行的可持续发展。[1]

2.4 加强保函的评定工作

银行对于见索即付保函形式的担保工作应当重视评审和评定工作。在前期的委托担保申请的过程中就应当对企业的具体情况进行客观的评价以及分析，同时对当事人是否具备一定的还款能力进行确认。在确认的过程中应当结合市场经济发展背景之下不断变化的社会因素、市场因素等，保证对保函申请工作的规范化评定。[2]

申请人通过外汇市场来认识不同的外汇手段和方式往往能够有效的提升自身的防范意识，同时具备一定的汇率意识。在银行的担保合同当中，银行可以建议相应的申请人到外汇市场当中进行一定的学习和总结，对所面临的风险形式和种类进行一定的总结和分析。同时银行针对申请人的担保要做多次的复审工作，最终通过双方的共同努力来实现见索即付担保形式的低风险、高效益，实现银行的可持续发展。[3]

3 结束语

综合上文所述，本文笔者主要从现阶段国际贸易当中的见索即付保函形式进行综合的分析与探究。对于现阶段国际贸易见索即付保函形式的风险以及具体的风险防范对策进行了详细的研究。总结来说随着现阶段我国对外经济贸易的不断发展与完善，在国际贸易发展当中，银行保函担保形式逐渐成为银行的重要担保方式。银行要想实现见索即付保函形式的低风险、高效益，实现自身的可持续发展。首先便是要根据见索即付保函形式以及特点制定详细的监督管理体系和制度，通过对申请人进行一定的审核和校验来降低风险；第二便是要认证合同当中所规定的有关信息和内容，保证合同的规范性和科学性。第三重视银行内部员工的培训工作，通过内外部双重培训实现员工专业水准的业务工作水平。最后，提升自身的防范意识，对申请人所提供的有关文件进行初审和多次的复审工作，确保申请人的还款能力，通过对各种问题的解决，实现银行的可持续发展。

参考文献

[1]董欣然.见索即付保函在国际贸易中的风险及防范[D].安徽大学，2014.

[2]李婧.见索即付保函在国际贸易中的风险及防范措施研究[D].对外经济贸易大学，2015.

[3]江小琴.印度火电市场保函风险分析与应对措施研究[D].西南交通大学，2017.endprint