郭笑翀

【摘 要】 住房公积金制度自1999 年全面实施以来，为改善我国居民居住条件做出了贡献。但随着近十年住房市场的剧烈变革，当前住房公积金制度不仅在公平、效率、监管等方面存在问题，更重要的是难以保障弱势群体的权益。文章针对当前住房公积金制度存在的问题进行分析，并提出一些有效措施。

【关键词】 住房公积金 制度 问题 措施

引言

我国的住房公积金制度是在学习外国经验的基础上，同时结合我国国情，通过试点，在全国范围内建立的住房制度。住房公积金制度于1991 年率先在上海实施，在1999 年国家颁布了《住房公积金管理条例》，在全国范围内建立起了住房公积金的制度。住房公积金的设立对中国现代化的住房制度做出了不可磨灭的贡献，但是在市场经济不断深化的过程中，住房公积金制度也存在着一些发展上的缺点和问题。比如有些地方的住房公积金存在多个部门进行管理的现象， 资金管理分散，还有监督机制不健全，使得住房公积金使用率极低，挪用、挤占、贪污公积金现象存在。这就要求相关职能部门进行改革和变革。

1.我国住房公积金制度的概述

公积金也被众多国家称之为住房基金，尽管其实现方式各不相同，但也有其共同特征：一是必须通过国家立法的形式予以确立住房基金，并保证基金体制的完善和顺利运行；二是在本国法律支撑下，采用信用和信托的方式，实现资金的保值和增值；三是住房基金的资金主要来源是社会从业人员及其所服务的单位；其四，住房基金主要作用是采用住房消费信贷的方式，建立低成本的住房融资平台，支持履行了义务的成员获得购房资金支持。

我国公积金制度的概念随着制度的发展不断演变和完善。1991年，上海市政府颁布的《上海市住房制度改革实施方案》中将住房公积金定义为：“住房公积金是指一种义务性的长期储金。实行公积金办法的职工个人按月缴交占工资一定比例的公积金；单位亦按月提供占职工工資一定比例的公积金，两者均归职工个人所有。”2002年修订的《住房公积金管理条例》指出：住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。概念的内涵和外延的不断完善使制度的覆盖范围不断扩大。住房公积金具有以下几方面的特征：互助性、保障性、义务性、强制性、福利性、专用性。

2.我国住房公积金制度中亟需解决的问题

2.1 住房公积金法律体系不健全

某一领域法律体系的健全完善必须要与经济发展水平和社会认知程度相一致，这样健全的法律体系是推动事业发展的强有力保障。反观我国的公积金法律体系，现行《住房公积金管理条例》于1999年4月颁布，2002年3月重新修订，已有13年时间，内部凌乱，外部无章，有效的体系尚未形成。

2.2 住房公积金的行业属性不明确

明确界定住房公积金的行业属性，将直接决定发生住房公积金争议的法律适用。由于在理论和实践中对公积金性质认识不同，导致在解决公积金争议和纠纷时，适用法律混乱和错误，对住房公积金问题的及时解决产生影响。因此对住房公积金性质加以研究和明确在理论和实践中都具有重要的意义。

2.3 住房公积金管理机构定位不准确

公积金的主要功能是建立住房融资平台，向中低收入缴存职工发放个人住房贷款，那么风险是资金运营的必然。公积金管理机构作为公积金的管理和运营主体，应当是公积金债务的实际承担者，所以必须具备独立的法人资格，有充足的资产对外承担责任。住房公积金管理中心作为资金运作机构，定性为“不以营利为目的的独立的事业单位”的法律定位，与其实际承担住房公积金的保值、增值、核算等职责难以对称，难以具备独立承担住房公积金运作风险的能力。

2.4 住房公积金增值收益分配不公平

根据《住房公积金管理条例》第二十九条规定“住房公积金的增值收益应当存入住房公积金管理中心在受委托银行开立的住房公积金增值收益专户，用于建立住房公积金贷款风险准备金、住房公积金管理中心的管理费用和建设城市廉租住房的补充资金。”该增值收益的分配范围违背了基本的法理原则：收益权是所有权的基本权能，《住房公积金管理条例》规定：“职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。”那么根据《物权法》的相关规定，所有人依法对自己的财产享有占有、使用、收益和处分的权利。

2.5 住房公积金运作监督存在盲区

为了维护住房公积金缴职工的合法权益，保障公积金的安全，《住房公积金管理条例》规定了公积金的监督机制，包括政府和公积金管理委员会的决策监督，住建部门的上级监督，职能部门的专业监督，公众的民主监督等。这种监督模式看似分工明确，实质是“九龙治水”，形同虚设，处于上级监督太远，同级监督太弱，社会监督无效的尴尬境地。

3.完善住房公积金制度的有效措施

3.1 企业管理者要增强制度体系构建意识。

住房公积金工作的完善首先需要企业领导者自身的重视。当国家法律法规或者相关政策出台或者更新了住房公积金管理制度方面的工作需求的时候，企业管理者需要在第一时间内学习并掌握相关法律法规和政策并有效地贯彻和落实下去，在落实住房公积金相关制度的时候应该秉承科学发展的原则，认识到国家对职工的基本要求，在结合本单位自身特色的基础上针对性地关注和落实住房公积金制度。只有在思想观念上意识到住房公积金制度的重要性，才能从行动上完善住房公积金相关制度和体系，也才能将管理中的每一项工作都落实在实处。

3.2 建立完善的住房公积金管理制度。

任何一项工作的实施都需要完善的制度作为保障，管理制度是否完善直接关系到住房公积金管理工作的有效性。所以根据住房公积金的发展规模和发展趋势制定相应完善的管理制度是很有必要的。在这个过程中，住房公积金管理人员应该时刻关注市场动态，精准分析发展趋势，对住房公积金管理制度的完善提出针对性的整改意见。与此同时，应该聘请专业的管理人员进行住房公积金工作的管理和实施。

3.3 完善审计制度。

信息技术的蓬勃发展使得人们获取信息的成本大大降低、效率大大提升，但是与此同时伴随而来的是市场准入标准的降低和网络虚假信息的扩大化，这导致了人们在当今时代获得信息的准确性和真实性大大降低，引发了住房公积金管理制度中的一些投机取巧行为。住房公积金审计制度的完善离不开政府经济职能的发挥，也就是说政府需要对相关的监管机制进行严格的规范，在分析市场客观变化的基础上对不同行业的住房公积金实施细则进行规定和完善，从而提升审计工作的监管力度和监管手段。另外，住房公积金审计制度的完善还需要科学、合理的发展规划作为支持，从而为审计工作提供具体合理的监管标准，使得专业技能强、工作经验丰富的管理人员引导审计工作不断完善和健全。

3.4 完善信息系统，提升工作效率。

电子信息技术已经应用到各行各业的工作之中来，企业住房公积金管理工作也不可避免地受到信息技術的影响。企业事业单位应该加大自己投入力度，更新企业的报告系统，对在住房公积金中出现违规行为和不良记录的人要载入档案。对工作人员实行奖惩，监督激励职工进行企业信息报告，完善企业的信息报告系统，以广泛提高住房公积金缴纳、办理、提取的效率。

4.结语

随着国民经济快速发展和市场经济的不断深化，我国的改革开放工作进入了关键时期。在住房公积金制度不断的发展实行中，也出现了种种为民众所诟病的问题。对这些问题的解决，也到了改革的关键期。在一些地区，住房公积金管理机构设定不规范、资金管理分散、监督机制不健全、挤占、挪用住房公积金的弊端常年得不到解决，住房公积金的运营和管理始终存在着风险隐患。总的来说，我国住房公积金制度的管理和监督是一个长期且较为复杂的过程，需要在实行阶段不断地摸索和总结经验。我国的公积金管理者要顺应时代发展，结合国内的具体情况不断完善住房公积金的管理和监督政策，让更多的人民群众从中受益，使住房公积金制度更加深入人心，保障广大人民群众的生活水平。

【参考文献】

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