丁毅

【摘 要】 本文分析了商业银行信贷风险的影响，进而分析了我国商业银行信贷风险状况及成因，通过了现状与实际的结合来得出改善我国商业银行信贷风险防范系统的方法。

【关键词】 商业银行 信贷风险 措施

一、商业银行信贷风险影响

1.恶化商业银行的财务状况

银行放款的最终目的是盈利并实现社会资金的流动，款项难以收回说明银行正在亏损，财务必定出现纰漏。如若企业拖欠时间越长久，或者所欠款额越多，财务体系越难以发挥自身价值。还有，有的银行负责人失误，未将不良贷款标明，以至于在计算过程中，未搞清楚银行的实际情况，财务所承担的责任也会加大。

2.削弱商业银行的竞争力

银行资金流失之后，丧失了原先的资本实力，难以在金融领域中占有一席之地。如此一来，该银行的竞争力便会直线下降。2006 年，在经历了WTO 规则对银行业的五年保护后，中国政府遵守承诺，正式向外资银行开放市场。花旗、汇丰、渣打、东亚为代表的优秀外资银行不断涌入内地市场，我国商业银行面临的压力倍增，而不良贷款的增加无疑会降低我国商业银行的国际竞争力。

3.降低社会资源配置效率

目前我国商业银行的不良贷款主要汇集在政府融资平台和大型国有企业中。在银行业追求短期效益和政府施压的情况下，大量贷款资金投入低效、产能过剩、信用状况较差的政府融资平台或国有企业中 ， 造成大量资金质押在呆滞产品上，不能转变为有效需求，进而转化为潜在的通货膨胀效应和经济风险。而发展潜力高，信用状况较高的民营企业却得不到银行的信贷支持。

二、商业银行信贷风险状况及成因分析

（一）商业银行信贷风险状况

我国企业资金大多来源于贷款，但是由于信贷风险的缘故极易造成信任危机。因此，银行大多将贷款放于与政府有关的企业或国有企业。银行认为有政府的隐性担保，就不会出现不良贷款，这样一来，其他业绩良好的私营企业得不到更多的贷款，资金周转出现问题，面临危险，会导致之前贷款还不出的现象，还使商业银行自己成为国有企业的风险承担着。

数据显示表面看，我国商业银行信贷资产不良贷款率在2008-2012年间有所下降，此后有明显上升趋势，两年后的增长打破传统记录。但2015年呈下降趋势，这实际上说明银行里具有一些隐性的风险因素，时间久了便会积少成多，爆发危机。从2008年起，接连几年处于下降模式中，与自身放贷模式和相关监管机制均有密切关系。其下降还有一个原因就是大肆剥离不良贷款，足可以证明存在隐性风险因素。可在2013年以后又有所上涨说明风险依旧存在，没有解决问题的根本。

（二）风险成因

1.银行自身缺点

（1）信贷管理机制不全

由于我国的风险规避体系不够健全，银行内部缺乏科学的管理结构，从而导致难以及时应对资金漏洞，在防范货款风险中缺少有力的对应手段和方法在信货管理过程中，过分的注重对于货款前期的调查，而缺乏对于货款过程中以及货款后的审查对于货款的制约体系匾乏硬性的规章制度作为依据，加深了信货风险程度。

（2）信贷人员素质偏低

人才是每个领域和行业中必不可少的支撑性元素，而我国金融业便缺乏人才。针对于银行来说，缺乏业务水平高、专业素质强的信贷人才，难以细致对比分析内外部的经济状况以及企业的发展实情。大多数情况下，信用程度成为银行发放资金的唯一指标，这也并不非常科学。因为由于社会发展飞快，企业随之也会时常变动，银行对其信用评估可能存在很多误差，如此一来，缺乏人才会导致银行自身处于金融困境之中难以自拔。

（3）公司治理結构不合理

经过多年的改进，我国商业银行公司治理结构不断完善，但还是存在许多不足：产权不够明晰，责任不明确，经营受到的行政干预多，管理体系落后。实际上，我国国有银行的主要负责者是国家，而且是股东，具有决策、管理等权利，但是正是多个股东和委托关系的存在，难以直接对银行进行管理。当然，既然如此，银行的领导层便是公务人员，而且任免权由国家掌握，从而致使其地位过高、背景强大，那么难以对其进行监督。有些股份制银行进行改革后合并、重组了内部部门，形成了新型结构，旨在促进银行高效、科学运转，但实则相反。

2.外部环境影响

（1）市场融资制度落后

受传统经济体制的影响，我国目前的融资结构还是以银行间接融资为主，增加了企业融资的成本。企业产业结构升级、固定设备更新等都需要大量的资金支持。由于直接融资市场不健全，大多数企业还是没有资质靠发行股票融资，因此便对商业银行信贷资金产生了极大的需求。现实中仍旧存在很多大型国有企业，一般以传统产业为主，难以融资、成本高、资金周转困难。这就需要政府着手干涉，依靠银行的款项而发展。由于政府的威严和力量，银行不得不发放贷款，但是风险因素仍旧存在，如此的恶性循环会致使财务风险因素的出现，信贷漏洞会逐渐增大，严重阻碍了银行的发展和金融模式的科学运转。

（3）外部监管宽松

我国对商业银行监管观念落后，以商业银行的设立为重点，对商业银行的经营状况、资产质量、风险情况疏于监管。监管法规建设滞后，不能对商业银行全面监管，在存在法律空白的情况下，便会对商业银行疏于监管。现场监管缺乏持续性，时间间隔太长。如此的话，外部监管的各部门不能及时投入工作，很多问题便会搁置。而且监管技术难以紧随时代脚步而更进，又缺乏相应人才，现行的监管体系难以与银行的现状相挂钩。

三、控制商业银行信贷风险的对策和启示

（一）加强信贷风险内部审计

内审部门必须保持自身的独立性和权威性，因为其职责明确、任务重大，起到监督和把握银行发展情况的作用，能够提高各部门的工作效率。因此，其必须具备这两大特性。为了实现真正的独立，我国商业银行需要设置科学的内部审计机构。以美国花旗银行的内部审计结构设置作为参考，采用垂直化管理。实际上，内审的主要负责者是董事会，其中下设专门的委员会，以科学决策。对于每一份信贷的业务做到实地审核，在做备案，根据实际情况对信贷风险进行评估。

（二）建立有效的公司治理结构

公司内部设有多个部门，以其合作的效力来推动整个公司的发展，提高其运行效率。董事会享有最高决策权，能够从宏观角度上把握整个组织的发展情况，并制定预防风险的策略，领导整个组织的运行。它下设专门负责规避风险的部门，专门的人才制定专门的防范体系，研究统一的风险指标，由此而负责具体的防风险的工作，这能够有效避免金融漏洞。而且，它还有权监督其它工作者，确保在规避风险的时候，工作者们齐心协力。再者，市场环境随着社会的迅速发展而千变万化，该部门需要根据实际对内审制定一系列策略。并且，公司有内审部门和监事会，两者相对独立，且具有强大的效力，能够起到监督和催化的作用。董事长不等同于行长，这存在关键性的差异，还有，股东大会具有选举权和任免权。

（三）完善信贷业务流程

1.评级授信流程

首先，对客户的了解力度还需加强，客户资料真假性、信用程度、资金去向等都需要进行审核和研究，从而确定其还款能力。当然，这也需要有科学的理论方案进行支撑，而风险经理需要根据实际对此方案发表自己的意见，并更改方案中的不足。应对需要签批的方案进行合理划分，必须要明确审议委员会的职权，明确其负责签批的方案，提高审议水平和效率。当然，信贷审批人和业务签批人权利很大，可一票否决。

2.信貸业务调查、审查与审批流程

客户经理责任重大，银行的贷款者都要经由其审查，并且要核实相关的风险因素，并向其它部门通报；风险经理要与客户部门相配合，根据客户部门的资料进行风险评估，并且发表相关意见。对超权限的信贷业务，经双签后报送上级行。

3.信贷业务办理流程

客户经理按照审批意见与客户沟通落实放款前提条件，核查客户提供的资料，通知抵押品价值评估人员评估价值。价值评估人员将核保意见报送风险经理确认，最后通知客户经理是否可放款。

4.贷后管理与信贷资产质量分类流程

在信贷业务存续期内，客户经理要做好贷后检查，通过现场走访了解客户实际经营情况、信贷资金使用情况，形成检查报告报送本部门领导与贷后风险监管人员。若发现风险，需要及时分析其风险状况，制定出风险防范措施。

5.信用收回流程

银行必须要按照一定的原则对贷款人进行还款提示，这对于双方来说都有积极意义。然后，客户部门要对相关的信息进行整合、重组，并由信贷部门分析，确认无误后存档。至于抵（质）押贷款，由信贷管理部门相关人员审核后通知会计人员释放抵（质）押权证，并进行信贷业务的归档工作。有些存在风险漏洞因素的银行业务，必须由专门人才及部门进行专业处理，以尽量规避风险。

【参考文献】

[1] 李安. 中国商业银行信贷风险的度量研究[D].浙江大学2013.

[2] 庞岩. 浅谈商业银行信贷风险防范[J].科技风，2013，10（25）：

[3] 胡寄望. 给予财务分析视角的银行信贷风险识别和防范研究[D]. 2013，（4）：