文/刘磊 编辑/丁小珊

中小企业现金管理的蓝海

文/刘磊 编辑/丁小珊

在找准中小企业现金管理“痛点”的基础上，商业银行可以通过创建有特色的现金管理服务体系，实现银企双赢。

随着中国经济转型步伐的加快，现金流的稳定成为企业，特别是中小型企业保持稳健发展的重要支撑之一。当前，我国大部分中小企业还停留在非常传统的现金管理阶段，资金归集及运转效率低、成本高且弹性小，已成为制约中小企业发展的重要因素之一。然而，当下的问题亦是未来的机遇，企业在进行现金管理时引入银行相关业务，是企业管理转型的契机，也是银行业务开拓的蓝海。

现金管理路途艰

与大型企业相比，中小企业资产规模小、组织机构简单而且经营决策集中度高，因此对资金的管理具有自己的特点。

其一，在现金的管理方面。中小企业资金的主要来源是自有资金，即注册资本，所以往往具有资金少、规模小、筹资难及承担风险能力弱等特点，因而，对资金的管理是否有效直接决定着企业运营的成败。中小企业只有在资金管理效率高的情况下，才能保证企业的经营不致中断。 其二，在应收账款的管理方面。对于中小企业而言，其产品及服务所面临的市场竞争非常激烈，因此对信用政策的有效应用尤为重要。其三， 在存货管理方面，如果中小企业缺乏对市场的科学调查，或其产品本身缺乏竞争力，容易由于库存过多而致使大部分资金无法实现货币形态，从而使资金链条骤然紧张。过多的原材料和产成品积压还会连带产生客观的存储费用，甚至导致月末存货占用资金超过营业额两倍以上的情况，从而造成资金的呆滞和沉淀。 其四，在短期融资方面，中小企业难以从银行获得信用贷款，而更多需依靠担保贷款、抵押贷款、应收账款、票据贴现和存货等手段进行融资。其五，在风险防范方面，中小企业由于自身抗风险能力弱，无法承受大的风险，需要特别重视防范经营风险和财务风险。因此利益相关机构必须时刻注意企业的短期偿债能力，以便有效地控制信用风险。

总结上述特点，我们不难发现中小企业在现金管理方面存在的问题：

首先，缺乏对现金管理的重视。部分新生代的中小企业偏执地认为现金管理是计划经济的产物，在市场经济条件下，没有存在的必要；或者认为，现金结算范围的扩大和现金投放量的增加是企业发展的表现，没必要去关注。认知偏差导致企业无法形成系统的资金管理体系。

其次，资金使用不合理，效率较低。相当一部分中小企业属于一家一户的经营模式，企业的经营决策多由企业主个人主导，缺乏有效的决策约束机制，常导致企业的资金流出与流入不能很好地衔接。对企业账务的处理主要根据企业领导的意图进行，随意性较大，且财务人员专业性较低，较少从资金的筹集、使用过程中去分析资金使用效率，导致资金使用效率低下。

最后，缺乏对融资环节的有效控制。部分企业对资金的需求及融资风险缺乏科学认识，盲目地认为融到的资金越多越好，而忽略了资金的使用时间价值和企业资本结构的合理比例，使企业陷入过度负债或借新债还旧债的恶性循环之中。

专业化管理需求强

随着“大众创业、万众创新”热潮的兴起，中小企业群体的规模得到了空前壮大，加之国家征信系统的日趋完善，中小企业对银行专业化的现金管理服务需求也越来越旺盛。他们需要银行提供专业的账户管理、高效的收款方式、安全的支付渠道、快捷的资金信息服务、高回报的存款和理财服务，并避免账户空头，以积累良好的银行资金结算信誉，为企业申请直接融资和银行贷款打好基础。目前，中小企业对现金管理的需求主要包括以下几方面：

一是对支付结算和现金管理方面的业务需求相对简单，主要涉及现金收支、账户查询、转账汇款、银行对账等业务类型。其中，现金收支与转账汇款业务量约占80%（其中的现金收支与转账汇款结算业务量约各占一半）、账户查询约占15%、对账业务约占5%。

二是与大型企业相比，中小企业在选择现金管理方式时，更注重灵活方便、收费低廉和服务贴心等要素。中小企业对服务收费价格尤为敏感，比如银行提供的免费代扣税业务较受企业欢迎，而收费的代发工资业务则不容易被接受。

三是服务渠道的运用逐步向柜台和电子渠道相结合转变。中小企业在财务管理技术和人员专业素质方面与大企业差距明显，表现为日常现金收付业务占比大，更多选择通过柜面渠道获取银行服务。而对于网上银行、手机银行等电子渠道，企业更注重系统的安全性和操作的简便性。

四是中小企业希望商业银行开发更多匹配自身特点的融资、理财类产品，并全面提供贴现、银行承兑汇票、信用证和保函等多种融资品种，以满足其对金融服务咨询、财务经济分析、财务方案设计以及投融资顾问等个性化服务的需求。

银企合作创双赢

面对中小企业的现金管理需求，银行在开发此类业务时要充分考虑综合性、电子化及个性化等特征。综合性是指现金管理业务涉及面广泛，需要整合银行产品、技术、服务和渠道，为企业提供集资金流、信息流及物流为一体的综合解决方案；电子化是指依托现代化的电子银行渠道，将传统的账户管理、资金结算及投融资业务进行优化组合，实现企业资金集中管理、统一支付和自助操作，以缩短资金周转时间，提高企业现代化管理水平；个性化是指在与企业深入沟通后，银行根据企业的不同发展阶段和不同业务需求，为其量身打造“密合度高”的服务方案。

案例一：“一个渠道、三个平台”，充分对接银企资金端

现金管理业务是A银行批发业务中最具市场竞争力的产品之一。2015年，该行研发推出了“公司一卡通”业务，持续拓展和培育核心结算客户群。 “公司一卡通”收款卡是A银行针对企业客户的各类收款需求，提供现钞存入、转账汇入、POS收款及明细分类对账等服务的单位结算卡，是针对有收款需求的企业提供的只收不付的专用收款卡。同一对公结算户下可开立多张收款卡，支持柜台、自助存取款机、POS、网上企业银行及手机APP等多种渠道。“公司一卡通”业务凭借其“一户多卡”的特点，实现了对公对私、本地他行、网上网下三个跨界，率先打破零售与对公结算服务体验的反差，实现了对支付服务提供方式的创新和突破。

某区域连锁管理公司的销售门店数量不断增加，公司不仅需要管理公司账户，还要管理近百个门店的个人一卡通账户，难度相当大。其中最突出的问题是直营店经营现金无法及时上收，影响后续统一采购。使用“公司一卡通”之后，公司财务通过网上企业银行，集中管理公司账户和百余个一卡通账户，无需通过个人网银就可以直接发起对直营店一卡通账户经营现金的批量上收。资金快速回笼后，企业原来的隔日采购变为当天即可归集足够资金，用于采购新一轮货物。

案例二：创建成体系的业务品牌，灵活适应客户群需求

B银行长期关注中小企业的现金管理需求，面向中小企业客户推出了标准版现金管理产品。该产品通过网上银行渠道实现，提供账户管理、收付款管理、流动性管理、投融资管理及网上金融等六大功能，并整合了B银行现有特色产品，如全程通、电子票据、供应链及银关保等。“阳光金管家”是该行打造的针对中小企业的现金管理业务品牌，目前已形成产品体系。这一业务平台集渠道和解决方案为一体，灵活而实用。

上海市某五金器材一条街是以集中销售五金器材为特色的经营场所，大小五金商铺五百多家。该商业街的商家普遍规模较小，但资金运作效率较高，手工记账频繁。部分店主使用了B银行“阳光金管家”标准版产品后，对其中的平台账户功能非常认可，认为该功能帮助企业实现了内部电子化灵活记账，从而节约了人力成本，简化了操作流程。此外，平台账户功能还可根据企业需求，通过账户功能组合的方式实现预算管理、产品核算及部门独立核算等功能。

值得注意的是，现金管理业务作为创新型金融服务手段，在带来可观收益的同时，也可能产生业务风险，尤其是在为稳定性较低的中小企业提供服务时。因此，商业银行的风险防控措施必不可少。

借助银行现金管理业务，实现合理运用资金、提高资金使用效率，是中小企业挖掘自身资金潜能的有效途径。而商业银行抓住中小企业现金管理业务市场的发展机遇，既有助于自身拓展客户群体，培育优质客户，又有利于增加盈利空间，实现投入少、产出大的规模效应。目前，针对中小企业的现金管理业务在国内仍属新兴业务，如果银企共同努力，会走出一条符合双方利益的现金管理之路。

作者单位：北京银通智略投资咨询有限公司