马 瑞

(安徽省烟草公司亳州市公司,安徽 亳州236800)

定额体系建设采用弹性原则,注意在推进的过程中,既有原则性的指导又能根据各单位(部门)实际工作适当调整工作计划,不强制要求各单位(部门)一定严格按照工作进度完成定额体现建设,通过严控基本要求和柔性安排推进计划开展定额体系建设的开展及制定、发布工作。并采取自学和集中培训的方式向全体员工进行宣贯,深化员工定额标准意识。

1 当前定额体系建设现状及原因分析

1.1 经营业务指标预算不准

销量、收入、毛利及省外卷烟购进支出预算指标执行不准,差异较大;主要原因是面对经济新常态和世界经济的不断回调,卷烟市场持续疲软,不可控和不可预测的因素增多,销售的不确定性不断加大,同时由于营销人员自身的知识结构和人类对世界认知能力的局限性都制约了对未来市场的把控能力,极大地影响了卷烟经营业务预算指标的执行准确性。

1.2 资本性支出预算执行率不高

资本性支出预算不准,由于资本性支出相对一般人员来说专业性较强,不易理解和把握,特别是对于资本性支出中的是否进入固定资产还是直接进低值易耗品很多工作人员把握不清,不能有效区分费用和资本性支出的区别和界限;同时也是由于资本性支出目前由办公室和信息中心通过三项工作系统上报汇总编制,未能与财务NC系统有效对接也是导致执行率差异较大的一个原因。……