江祥君 张英华

摘要：工程竣工决算报告的编制及工程竣工决算转增资产是工程管理的重要环节。但受工程管理本身及工程核算等的制约，工程竣工决算报告的编制及工程转增资产工作难度较大。笔者通过对辅助转资工作流程及竣工决算报表编制的研究，旨在提高竣工决算报表编制自动化，全面提升工程竣工决算报表编制效率和工程竣工转资的效率。

关键词：工程财务 竣工决算 报表编制 电力企业

一、电力企业工程管理现状及存在问题

AB电力公司在工程、财务、设备、物资等管理使用的成熟套装软件为ERP系统，并且各模块已实现高度集成；但ERP系统对工程项目管理不够细化，无法实现在系统中对个别工程项目进行细化管理，导致工程竣工决算报表编制和工程项目管理无法无缝衔接，而是手工编制工程竣工决算报表。工程竣工决算报表编制工作极为复杂繁琐，增加了工程决算和工程转资难度。

二、工程竣工决算的实践方法讨论

当前ERP系统在工程、财务、设备、物资等管理模块已实现高度集成，把竣工决算报表和工程项目管理有机结合起来，可实现大部分竣工决算报表能从工程项目中直接取数。

（一）ERP工程模块对工程基本情况进行报表式管理

本表根据批准的设计文件、概算、计划和会计核算等有关资料填列，以送电工程为例，反映基本建设竣工工程的基本情况。具体内容如下（见图1）：

ERP工程模块在对工程基本情况进行管理时可直接运用此表，实行报表式管理，并根据送电、变电、通信、其他基建项目工程的建设特点，将本表分为四种格式，实际填列时选用一种格式填列即可。……