崔保平

摘要：随着经济社会的不断发展，地方财政收入也在大幅度的增长，在这种情况下，国库现金盈余成为国库账户中资金运行管理的常规态势，如何做好地方现金的管理和运作也就成为人民银行经理国库的重点之一，同时也是地方政府关注的重要课题。基于此，本文对我国地方国库的现金管理战略选择进行了相关的分析和探究，以期为地方国库现金管理工作提供一定的参考。

关键词：地方国库 现金管理 战略选择

国库现金管理对地方政府财政收支进行控制和提高政府财政管理工作水平的重要活动，随着地方财政收入的大幅度提升，地方财政管理尤其是现金管理工作水平受到社会各界的广泛关注。在新的发展形势下，如何完善地方国库现金管理工作，更好地发挥人民银行经理国库的职能，成为人民银行和地方政府普遍关注和探讨的一个重要问题。

一、地方国库现金管理相关问题

地方国库的现金管理工作必须具备以下三个必要的条件，首先，要具有先进的政府理财观念，对财政资金的时间价值和机会成本以及两者之间的关系有着正确的认识。其次就是要建立严格的资金预算管理工作机制，要对地方财政收支运行的全过程进行高效的管理和控制。最后就是要做好现金管理的信息化服务，也就是要在财政管理工作中充分的运用信息化手段，通过先进的技术对财政收支的各项信息进行搜集、整理和分析，然后在数据分析和管理的基础上做出正确的决策。……