梅进健

摘要：随着金融市场的日趋完善、资本管制的日趋严格以及利率市场化的深入，商业银行越来越重视对非传统银行业务的开拓，以期转变之前依赖信贷业务扩张，获取利差收入为主的经营模式，实现银行业务的多元化发展。但与此同时业务种类和收入来源的多元化也加大了商业银行风险管理的不确定性，产生了新的经营风险。因此深入地探讨商业银行收入结构多元化对其风险管理的影响对于商业银行的稳定发展有着重要的意义。

关键词：收入结构 多元化 商业银行 风险管理

一、前言

针对银行结构多元化经营，国内外的很多学者已经进行了大量的分析和研究。有不少的实例研究证明多元化的经营方式和银行收入的浮动是正比例的关系。关于商业银行多元化经营结构和经营风险之间的关系，一部分的研究证明了传统的信贷业务和非利息收入的组合方式，可以对经营收入进行分散，从而达到降低风险的目的。另外一部分研究结果则显示，在非利息收入业务范围不断扩展的情况下，银行的面临的风险也会增加，而且增加的风险主要是因为手续费用、佣金的收入引起，尤其是对于一些较为小型的银行体现得更加明显。

二、我国商业银行收入多元化的现状

（一）利息收入和非利息收入增长概况

根据2006年和2015年各银行年报，国有商业银行在传统利息收入方面，农业银行在2006年主要利息收入为724亿元，2015年主要利息收入为3039亿元，增长幅度最大，高达320%，中国银行2006年利息业务收入为1034亿元，2015年则为2090亿元，增长幅度最小，仅为103%；……