大庆油田有限责任公司井下作业分公司 吴迪

强化企业内部控制检查评价体系的对策与措施研究

大庆油田有限责任公司井下作业分公司 吴迪

内部控制对于企业加强管理，防范风险具有重要意义。本文拟从内部控制检查评价体系的概念入手，探讨构建内控检查评价体系的必要性，提出与经营管理实际相融合、拓展管理广度和深度、完善内控运行机制等对策，以保证内控建设的科学高效。

内部控制检查评价 防范风险 制度体系 长效工作 人员建设 信息化

内部控制是一个由企业董事会、管理层和其他员工实施的、为实现经营的效果和效率、保证财务报告的可靠性、遵守适用法律法规即确保合规性等目标，而提供合理保证的过程。内部控制检查评价体系建设是以企业的业务系统为评价对象，以前瞻性原则与实务性原则为指导，既借鉴国际上先进的研究成果，又结合企业的现实情况，对于发挥其加强企业内部管理、推动内部控制事业发展及为企业服务起到重要的保障作用。

1 构建企业内部控制检查评价体系的必要性

内部控制检查评价是对企业内部控制制度的合规性、合理性、可行性以及具体实施情况进行检查，是完善企业内部控制制度、保证内部控制制度有效实施的重要手段。通过内部控制评价，可以帮助企业发现并堵塞管理漏洞，加强企业内部管理，提高企业竞争能力，实现企业发展战略，对建立健全内部控制系统、促进内部控制目标的实现有着重要意义。……