梁璐

[提要] 本文依据“巴塞尔新资本协议”要求和商业银行管理先进经验，重点对商业银行面临的操作风险进行分析，并对操作风险的控制和管理思路进行探讨，从而阐述操作风险管理在商业银行管理中的重要意义。

关键词：商业银行；巴塞尔新资本协议；操作风险管理框架

中图分类号：F83 文献标识码：A

收录日期：2015年12月29日

一、商业银行操作风险的实质、内涵和管理要求

（一）全面认识操作风险的实质和内涵。认识事物是改造事物的前提和关键，对操作风险的认知程度越高，才能有效地提升操作风险管理的地位和管理的水准，有了对正确的操作风险的认识，才能够上升到宏观的决策和微观的具体落实。张吉光认为：“商业银行在操作风险管理中，对操作风险的认识存在五大方面错误或偏差”。通过对操作风险管理理论的研究，笔者认为：解决操作风险管理认识上存在错误或偏差，成为提高操作风险管理水平的关键。具体而言，要全面认识和了解操作风险，需要消除以下几个误区：

1、操作风险不能等同于操作性风险和操作中的风险。根据巴塞尔新资本协议的定义，操作风险可以分为四类：人员因素引起的操作风险、流程因素引起的操作风险、系统因素引起的操作风险和外部事件引起的操作风险。人员因素引起的操作风险包括操作失误、违法行为（员工内部欺诈/内外勾结）、违反用工法、关键人员流失等情况。流程因素引起的操作风险又分为流程设计不合理和流程执行不严格两种情况。……