王 军

（河钢承钢 运营改善部信息中心，河北 承德 067002）



核算镁质球团矿结算清单的方法

王 军

（河钢承钢 运营改善部信息中心，河北 承德 067002）

［摘 要］利用电子表格对镁质球团矿结算清单进行核算，是物资稽核系统对大宗原燃料核算的补充，其过程是烦琐的。本文将通过事例展现核算过程的思路。为脱服务器核准与质量异议产生时发生复检结果的快速预结算，提供了可行办法。

［关键词］结算清单；核算；电子表格

以承钢为例，通常钢铁企业的物资稽核系统的最后结果是以结算清单的方式，一式N份打印出单，经审核后提供给供应商作为开具发票的凭证，并由承钢开出承兑汇票。结算清单是关键，但由于结算过程复杂，又因媒体是纸质介质，给稽核人员审核及供应商核算带来了很大不便。将结算过程数据化，结算清单以电子表格方式辅助验算结算过程是本文探讨的目的。

1　承钢物资稽核系统简介

物资稽核系统是公司大宗原燃料结算平台，通过与ERP系统集成，抽取订单、入库信息；通过与质量系统集成，抽取质检信息，将采购合同条款转换为结算预设规则，实现大宗原燃料的自动结算。主要模块有:合同模板的生成与审批，合同条款的生成与审批，价格的录入与修改及审批。原燃料结算与清单打印。效果:实现了合金类（锰铁、硅铁、铝线等）、原料类（普通铁精矿、普通球团矿、钒钛铁精矿、石灰、萤石等）、燃料类（冶金焦炭、主焦煤、肥煤、喷吹无烟煤等）系统稽核计算；结算方式有不含税到厂价，铁运物料包干价，包干筛分等方式的自动结算，成为结算业务的支撑、追溯、监控平台。

2　物资稽核结算清单的验算基础

2.1合同条款的反映

承钢与某矿业公司签订的“低品镁质球团矿买卖合同”中规定了如下内容:A产品名称、数量及供货时间；B 质量要求:理化指标要求符合 Q/CB 005-2015；C 质量与价格结算办法（按实际化验结果计算）；D运输方式；E 验收方式；F结算方式等项内容。

其中质量内容以质量要素要求为基点，按照区间范围分段扣款。

各要素基本评价范围及扣款方法如下:

Tfe 59.5≤TFe＜60.5 每降1个品位，减20元/吨

58.5≤TFe＜59.5 每降1个品位，减40元/吨

57≤TFe＜58.5 每降1个品位，减60元/吨

TFe＜57 拒付

Al2O31.7%＜Al2O3每增加0.1%减2元/吨

S 0.08%＜S≤1% 每增加0.01%减0.5元/吨

MgO 2.7%≤MgO＜3% 每降低0.1%减2元/吨，

2.5%≤MgO＜2.7% 每降低0.1%减3元/吨

2%≤MgO＜2.5% 每降低0.1%减6元/吨

MgO＜2% 每降低0.1%减12元/吨

价格:到需方厂区指定地点不含税干基交货基价521.367元/吨（含运费、各项杂费等）。价格随行就市，价格和条款以河钢集团有限公司价格管理委员会下发的价格文件为准。

2.2价格变化的体现

价格由于遂行就市受集团公司指导，在同一订单内由于季节，市场行情等诸多因素变化，订单价格也相应变化。具体的订单价格如图1所示。

3　具体的结验算方法

以下是结验算的主要步骤。

（1）汲取按接收批次的原燃料的到货入库信息包括物料属性、发货日期、到货日期、入库日期、检验批号、检斤量等）。

（2）按检验批号抽取该批检验的各化学元素指标。（3）按照到货日期，抽取相对应的合同价格信息。（4）按照检验批次的实际质量要素，对比相应的合同条款图谱计算该要素的实际单位扣款从而决定结算单价。

（5）质量要素按照范围判定不合格产品，从而决定结算单价。如:TFe当小于57%时按300元/吨结算或视情况拒付。筛分指数大于5%时按300元/吨结算。

（6）按照结算价格计算结算货款。形成结算清单后，通过系统读取电子表格模板，输出电子表格清单。其内容包括工作表（到货信息、核算信息、合同条款、价格变化、核算基本信息、校验结果信息）合同的具体条款通过解释，数字化过程后形成合同条款表格（见表1）。

4　验算的目的、范围的设定及主要过程

验算的目的是将各要素的具体扣款要素值、扣款额度，以及对应的日期范围、值的区间范围，展示各结算人员或供应商。将结算过程透明化。

合同单价。通常在电子表格输出过程中，锁定了该订单的价格信息，并输出到价格变化（Sheet）中，只需锁定到货时间落定的日期范围即可得到其对应的合同价格。

利用Excel中Index与Match函数锁定到货批对应的合同价格信息。

Index函数用于返回表或区域中的值或值的引用，而Match函数用于查找一个值所在的位置，两者结合可以帮助人们进行更灵活的查找。

在结算条款的定义中根据不同的化学元素及其质量区间，有增量方式、常量方式及不合品的计价方式，还有扣水标准等。

4.1合同价格的抽取

L11=LOOKUP（2，1/（到货信息！D11＞=价格变化！$E$2：$E$19）* （ 到货信息！D11＜=价格变化！$F$2：$F$19），价格变化！$H$2：$H$19）

L12=LOOKUP（2，1/（到货信息！D12＞=价格变化！$E$2：$E$19）* （ 到货信息！D12＜=价格变化！$F$2：$F$19），价格变化！$H$2：$H$19）

解释:抽取到货日期在价格变化标签内的日期范围内相对应的价格。

4.2要素增量方式的提取

MgO（O11）

O11=IFERROR（INDEX（合同条款！$N$2：$N$41，MATCH（1，（合同条款！$B$2：$B$41=到货信息！$O$8）*（合同条款！$S$2：$S$41＜=到货信息！$D11）*（合同条款！$T$2：$T$41＞=到货信息！$D11）*（合同条款！$J$2：$J$41＞=到货信息！O11）*（合同条款！$I$2：$I$41＜=到货信息！O11）*（合同条款！$P$2：$P$41=1），0），1），0）

图1　时间与合同单价变化图

表1　镁质球团结算条款表

O12==IFERROR（INDEX（合同条款！$N$2：$N$41，MATCH（1，（合同条款！$B$2：$B$41=到货信息！$O$8）*（合同条款！$S$2：$S$41＜=到货信息！$D12）*（合同条款！$T$2：$T$41＞=到货信息！$D12）*（合同条款！$J$2：$J$41＞=到货信息！O12）*（合同条款！$I$2：$I$41＜=到货信息！O12）*（合同条款！$P$2：$P$41=1），0），1），0）

解释:抽取合同条款中相应的扣款金额。

具体的描述是:抽取合同条款中扣款为增量方式的，查找到货的化学要素在合同条款中定义的位置，并且到货日期满足在合同条款中定义的范围。实际到货的质量指标在合同条款的划分区间内的加款或扣款金额。不满足条件视为不扣款即值为零。

通常正常条件下是不扣款的。

Excel的数据抽取有多种方法，这里采用的是定位与匹配相结合的抽取方式。现将基本原理予以展现。基本的方式为逻辑乘法，其组合与顺序不分先后。

如O11中的公式进行解释。

通过Index与Match结合，定位到具体的行的位置。具体的查找过程如下在绝对位置B2至B41的范围内查找到货信息标签页内绝对定位O8值为MgO的行号。

A1行信息=（合同条款！$B$2：$B$41=到货信息！$O$8）= （合同条款！$B$2：$B$41='MgO'）=｛ 6，7，8，9，10，11，12，13，14，15，16｝

第一条到货时间（2015-12-1 3：58：32）匹配的行号

A2行信息=（合同条款！$S$2：$S$41＜=到货信息！$D11）*（合同条款！$T$2：$T$41＞=到货信息！$D11）=（合同条款！$S$2：$S$41＜='2015-12-1 3：58：32'）*（合同条款！$T$2：$T$41＞='2015 -12-1 3：58：32'）=｛2，3，12，13，14，15，24，25，26，27，31，36，39，40｝*｛2，3，4，5，12，13，14，15，17，24，25，26，27，31，32，33，34，35，36，39，40｝=｛2，3，12，13，14，15，24，25，26，27， 31，36，39，40｝

A1行信息* A2行信息=｛ 12，13，14，15，16｝到货信息第一条质量指标O11值为2.91匹配的行号

A3行信息=（合同条款！$J$2：$J$41＞=到货信息！O11）*（合同条款！$I$2：$I$41＜=到货信息！O11）=（合同条款！$J$2：$J$41＞=2.91）*（合同条款！$I$2：$I$41＜=2.91）=｛8，12，16，18，27，30｝

A1行信息* A2行信息* A3行信息=｛ 12，13，14，15，16｝*｛8，12，16，1 8，27，30｝=｛12｝

合同条款中扣款类型为增量的匹配的行号

A4行信息=（合同条款！$P$2：$P$41=1）

=｛1，2，4，6，7，8，9，10，11，12，13，14，15，……………｝

A1行信息* A2行信息* A3行信息* A4行信息=｛12｝*｛1，2，4，6，7，8，9，10，11，12，13，14，15，……………｝=｛12｝

至此通过Match函数的完全匹配模式利用逻辑乘法将多种条件进行了逻辑与操作定位出扣款指标所在的行号。O11 为合同条款标签页内N列12行的值为（0.001）。

4.3核算信息的计算

以MgO为例 计算公式如下（单元格 O11）

=ABS（到货信息！O11-核算信息基准！O11）*核算信息减价！O11*（IFERROR（1/核算信息增分值！O11，0））

P（单元格 P11）的计算公式如下:

=ABS（到货信息！P11-核算信息基准！P11）*核算信息减价！P11*（IFERROR（1/核算信息增分值！P11，0））

AL2O3（单元格 M11）的计算公式如下:

=ABS（到货信息！M11-核算信息基准！M11）*核算信息减价！M11*（IFERROR（1/核算信息增分值！M11，0））

以此类推，计算出全部质量要素的单位扣款信息，合计计算出结算价格。

结算价格（Y11单元格）

=IF（MAX（核算信息常量值！M11：X11）＞0，MAX（核算信息常量值！M11：X11），L11+SUM（M11：X11）+SUM（核算信息常量值！M11：X11））

5　结 语

本文给出了合同价格的抽取方法及合同条款中基础信息的定位方法，计算各个检验化学元素的扣款项，最终计算出结算价格。通过对比结算清单的数据。可以对镁质球团矿结算清单进行核算。在程序化输出电子表格时，依照上述步骤，分别以标签方式，对到货信息、合同条款、价格变化、核算信息基准、核算信息及校验信息等输出，使结算过程透明化，便于稽核人员审核及供应商核算。

doi:10.3969/j.issn.1673-0194.2016.12.008

［中图分类号］［TF-9］

［文献标识码］A

［文章编号］1673-0194（2016）12-0016-03

［收稿日期］2016-05-20