陈远燕++罗怡霏

【摘 要】 文章着重分析了政府对企业R&D直接资助的规模与结构。在此基础上，对我国R&D经费投入总体情况作出以下评价：第一，我国R&D经费投入不足，缺乏一套较为稳定和长期的R&D经费投入机制；第二，我国R&D经费投入的结构占比不合理；第三，企业是我国R&D投入当之无愧的执行主体。就我国政府对企业R&D直接资助作出以下评价：第一，政府对企业R&D直接资助力度在加强但比重仍然偏低，并且倾向于大中型企业；第二，政府资助对象主要是内资企业，且对私营经济的资助总量偏低；第三，政府资助的行业投向有待优化，对高技术产业资助力度有待加强。

【关键词】 R&D； 直接资助； 企业； 政府

中图分类号：F275.5 文献标识码：A 文章编号：1004-5937（2016）11-0081-05

一、我国R&D经费投入的总体情况①

采用我国全社会R&D经费内部支出来衡量我国R&D经费投入，我国全社会R&D经费内部支出从1995年的348.69亿元增长到2013年的11 846.6亿元，在近19年的时间里增长了近33倍，可谓实现了全社会R&D经费投入的跨越式大发展。如图1所示，R&D经费内部支出占GDP的比重总体上呈逐年上升的趋势，表明全社会R&D经费投入强度在逐渐增强。但无论是R&D经费内部支出的现价增长率还是可比价增长率都波动较为剧烈，这表明我国每年的全社会R&D经费内部支出增长率是不稳定的。

在对我国R&D经费投入规模与强度分析的基础上，分别对R&D三个类别（基础研究、应用研究和试验发展）的结构占比进行分析。多年来，我国基础研究占全社会R&D经费支出的比重一直稳定在5%左右，近年来甚至略有下降的趋势。2013年，我国R&D经费支出额为11 846.6亿元，其中用于基础研究、应用研究和试验发展的资金额分别为554.95亿元、1 269.12亿元和10 022.53亿元，基础研究、应用研究、试验发展的投入占比分别为4.68%、10.71%和84.6%，基础研究投入的比重过低，直接影响我国科技原始创新能力水平的提高。

R&D投入的执行部门分为企业、研究与开发机构、高等学校，从全社会R&D经费的执行部门来划分，我国目前的R&D经费投入是一种企业为主、高等院校和研究机构为辅的格局，企业承担了全社会研发经费70%以上的份额且一直保持上升趋势，研究与开发机构的经费支出份额呈逐年下降的趋势，并且估计这种格局在未来一定时期内仍将保持下去[ 1 ]。

在R&D经费筹集中，主要有三部分资金来源：政府资金、企业资金和其他资金，不同来源性质的资金，其投向的目标导向也就存在较大的差异。从2003—2013年按资金来源分R&D经费内部支出的变动情况来看，政府资金所占比重呈逐渐下降趋势，从2003年的29.92%下降至2013年的21.11%，与此同时企业资金所占比重由60.11%上升至74.6%，我国目前全社会R&D经费筹集模式呈现出“企业主导型”的部分特征。

按地区分R&D经费内部支出，分为东部、中部和西部地区。2003—2013年，东部地区R&D经费占比一直都在70%左右，其次是中部地区占比在15%左右，而西部地区R&D经费占比则为12%左右。从东中西部占比可以看出，东部地区是R&D经费投入的主要地区，中西部地区与东部地区差距较大，地区之间R&D经费投入不平衡的问题比较突出。

二、我国政府对企业R&D直接资助的规模与流向

（一）我国政府对企业R&D直接资助的规模

在企业R&D经费投入中，来源于政府的资金被视为政府对企业R&D直接资助。因此分析企业R&D投入中政府资金的规模和所占比重，可以看出我国目前政府对企业R&D直接资助的现状。在分析政府对企业R&D直接资助的现状中，本文又将大中型工业企业的数据单列出来，通过比较全部企业和大中型工业企业的数据，可以侧面得到政府对中小企业R&D直接资助的部分信息。

如表1所示，2003—2013年企业R&D投入中来源于政府的资金从规模上看是增长较快的，从2003年的47.3亿元增长至2013年的409亿元，增长了7.6倍。但关注到政府对企业R&D直接资助占企业R&D投入的比重（即企业比重1）时，情况有所不同，从2003年的4.93%下降至2013年的4.51%，即政府直接资助在企业R&D投入中的比重是在降低的。其中政府对大中型工业企业的资助规模也在不断扩大，从2003年的27.6亿元增加至2013年的359.7亿元，在十年时间里增长了12倍，其增长速度比企业总体的增长速度更快，这也反映出政府对小微企业的资助增长速度不及大中型企业。

分析政府对企业R&D直接资助现状的另一个角度是将其与研发机构和高校的情况进行对比，与政府对企业R&D直接资助相比，政府对研究与开发机构的R&D直接资助力度是较大的，如表1所示，2003年至2013年间，从320.3亿元增加到1 481.2亿元，政府对研发机构R&D直接资助占研发机构R&D投入的比重（即机构比重1）从80.28%上升至83.15%，即政府资金在研发机构R&D投入中的份额是在增加的。再观察高等学校的情况，2003年至2013年间，从87.7亿元增加到516.9亿元，高校比重1从54.04%上升至60.34%，即政府直接资助在研究与开发机构和高等学校的比重都呈上升趋势，而在企业总体及大中型工业企业的比重却有略微下降的趋势。是政府对这两个部门的投入比重在加大，还是这两个部门的R&D投入增长乏力而企业R&D投入却迅速增长，需要进一步用数据来分析。

通过分析各部门来源于政府的资金占政府R&D投入总额的比重及其变化趋势，来进一步深入分析政府直接资助的具体情况。如表1所示，政府对企业R&D直接资助占政府R&D投入总额的比重（即企业比重2）从2003年的10.27%增长至2013年的16.36%，即从政府资金这块“蛋糕”里分配给企业的部分变多了，政府资金在向企业倾斜。其中对大中型工业企业的资助占政府资金总额的比重更是从2003年的5.99%增至2013年的14.38%，大中型工业企业比重2与企业比重2的趋势是一致的，但是大中型工业企业比重2与企业比重2的差距越来越小，这就意味着，在政府资金分配给企业R&D直接资助的这部分“蛋糕”里，大中型工业企业得到的越来越多，而小微企业自然就得到的更少，这是一个需要引起重视的问题。而与之相对应的政府对研发机构的直接资助占政府R&D投入总额的比重从2003年的69.54%下降至2013年的59.23%；政府对高等学校的直接资助占政府R&D投入总额的比重在这十年间有所上升，从19.04%增至20.67%。

（二）我国政府对企业R&D直接资助的流向③

1.政府对企业直接资助按所有制性质分布

我国企业按照所有制进行划分，可分为内资企业、港澳台企业和外商投资企业。我国不同所有制企业获得政府直接资助的情况如表2所示⑤。

从我国政府各年对企业R&D直接资助的情况来看，对内资企业的资助占绝大部分份额。2013年，政府对规模以上内资企业的资助是320.29亿元，而港澳台企业和外商投资企业获得的政府资金总计为39.46亿元，内资企业获得的政府R&D资助占政府当年对企业R&D投入的89.03%。从趋势上看，内资企业获得的政府R&D资助占政府当年对企业R&D投入的比重一直在80%以上，但我们也从中发现一个趋势，即外资企业获得的政府R&D资助占政府当年对企业R&D投入的比重在逐渐上升，近两年有所回落。

内资企业按照其所有制特征又可分为国有企业、集体企业、股份合作企业、股份有限公司、有限责任公司、私营企业等多种形式。表2列出的是2000—2013年我国内资企业中最具代表性的国有企业和私营企业获得政府R&D资助的情况。从表中数据可以看出，政府对带有国有产权性质企业资助的份额较大，而对于私营企业资助的比重较小。同时也可以看出国有经济获得政府资助的份额在逐年下降。政府对私营经济资助的份额自2000年以来一直处于上升的态势。两者的差距在逐渐缩小，但是，从资助的绝对量上来看，政府对私营经济资助的总量较少。

2.政府对企业直接资助的行业分布

从近几年的统计数据来看，除了“其他采矿业”在有些年份没有获得过政府直接资助之外，其余的行业均接受过政府的资助，但是资助数额在行业之间存在较大的差异。获得政府资助数额最多的14个行业所得的经费占全部政府资助经费的90%以上，其中获得政府资助最多的行业分别是交通运输设备制造业、通信设备制造业、计算机及其他电子设备制造业、专用设备制造业、通用设备制造业等装备制造业。本文将全部行业分为传统产业和高技术产业⑦。

政府对大中型企业直接资助的行业分布如表3所示。从表3可以发现，虽然政府对高技术产业的直接资助呈逐年增加的态势，但是对高技术产业的资助占政府资金总投入的比重却一直低于传统产业。我国政府对高技术产业的资助占到全部产业资助总量的四成左右，而其余的六成资金用于传统产业的R&D活动。但在各年之间还是存在一定差距的，2002年之前对传统产业资助的相对比重呈现下降的趋势，2002年之后又开始上升，而高技术产业恰好相反。

三、对我国政府R&D资助的整体评价

（一）对我国R&D经费投入总体情况的评价

其一，我国R&D经费投入不足，缺乏一套较为稳定和长期的R&D经费投入机制。一方面，2013年我国R&D经费内部支出占GDP的比重为2.08%，无论是与发达国家还是与一些发展中国家相比⑧，我国的研发强度均存在较大差距。另一方面，我国每年的全社会R&D经费内部支出增长率是不稳定的，这从侧面反映了我国可能缺乏一套较为稳定和长期的R&D经费投入机制，R&D经费投入具有较大的随意性。

其二，我国R&D经费投入的结构占比不合理。从R&D经费投入类别来看，2013年我国R&D经费支出额为11 846.6亿元，其中基础研究、应用研究、试验发展的投入占比分别为4.68%、10.71%和84.6%，再反观国际⑨，我国基础研究投入的比重过低，直接影响我国的科技原始创新能力水平的提高。从R&D经费投入的地区差异来看，东部地区是R&D经费投入的主要地区，中西部地区与东部地区差距较大，地区之间R&D经费投入不平衡的问题比较突出。

其三，企业是我国R&D投入当之无愧的执行主体。我国目前全社会R&D经费筹集模式呈现出“企业主导型”的部分特征，这与国家不断强化企业创新主体地位的政策导向目标相一致，也符合国际趋势{11}。

（二）对我国政府R&D直接资助的评价

第一，政府对企业R&D直接资助力度在加强但比重仍然偏低[ 2 ]，并且倾向于大中型企业。一方面，政府对企业R&D直接资助占政府R&D投入总额的比重在增长，但比重仍然较低。我国政府直接资助主要集中在国家实施的各类科技计划上，其中与企业创新关系最为密切的是科技产业化环境建设计划，主要包括：星火计划、火炬计划、科技成果重点推广计划、国家重点新产品计划、科技型中小企业技术创新基金等。以星火计划为例，政府资金所占比重一直以来是5%左右，而火炬计划中政府资金只占不到3%，并且在面临金融危机等系统性风险时，政府并未适度增加对企业R&D的资助力度以进行逆向调节。另一方面，对大中型工业企业资助占政府资金总额的比重越来越大，小微企业自然得到的更少。

第二，政府资助对象主要是内资企业，且对私营经济的资助总量偏低。一方面，内资企业获得的政府R&D资助占政府当年对企业R&D投入的比重一直在80%以上，但外资企业获得的政府R&D资助的比重在逐渐上升。另一方面，虽然国有经济获得政府资助的份额在逐年下降，政府对私营经济资助的份额在2000年以来一直处于上升的态势，两者的差距在逐渐缩小，但是从资助的绝对量上来看，政府对私营经济资助的总量较少。

第三，政府资助的行业投向有待优化[ 3 ]，对高技术产业资助力度有待加强。虽然政府对高技术产业的直接资助呈逐年增加的态势，但是对高技术产业的资助占政府资金总投入的比重却一直低于传统产业。

【参考文献】

[1] 金戈.公共支出分析[M].杭州：浙江大学出版社，2011.

[2] 王俊.政府R&D资助作用机制及激励效应研究[M].北京：经济科学出版社，2012.

[3] 肖鹏.政府鼓励研发的财税政策研究[M].北京：中国财经出版社，2006.