刘培泽

摘 要 企业资金是企业的命脉，是企业生存发展的动力源泉，也是企业开拓市场、占领市场的基石。企业能否正确地使用资金，是企业在市场竞争中是否具备抗风险能力的重要标志，也是衡量企业价值的主要指标。企业如何在实施公司战略过程中实施好资金战略管理，是推动战略落地的重要环节。在这个过程中，企业要做好资金的使用配置、使用成本、使用周转情况等方面的管理。在此，笔者结合在实践工作中的经验，对企业资金管理的主要方面进行浅析，希望对企业今后的经营管理工作有一定帮助。

关键词 企业资金 全面管理 资金预算

企业作为社会经济中一个以盈利为目的的经济单元，正常的运转离不开筹资、投资、扩大再生产、资金分配与利用等经营活动。所有的经营活动都离不开资金的运转，否则那只能是纸上谈兵。许多企业对资金的持有似乎格外关心，但对资金在活动中如何配置才能使资金管理更具有科学性、规划性、可操作性，往往不够关注。企业管理缺乏对资金正确的指导，缺乏对资金的合理安排，更缺乏让资金加速周转并能真正实现“钱生钱”的理念，值得我们去思考的。所以，我们应时常分析企业资金管理存在的问题，并对其实施有效的优化措施并加以完善，以提高企业自身抗风险能力，在激烈的市场竞争环境中处于不败之地。

一、企业资金管理的现状及主要问题

每个企业管理者都渴望企业有充足的资金，尤其是可以无偿使用的流动资金。……