谭兴

摘要：现金流管理是现代企业管理理论的重要内容，其管理质量直接关系到了财务管理的效果。可以说，企业一切财务管理工作都是以之为依托的，如项目开发、生产资本投资、费用的回收及支出、经营资本的核算与流通等等。由此也可以得知，企业要提高财务管理水平，增强自身的综合竞争力，就必须从现金流管理方面入手。文章浅析国内企业在财务管理现金流管理方面暴露出来的问题，并针对这些问题提出自己的看法和观点，以供广大企业参考。

关键词：企业现金流管理；战术战略；信息化

一、强化企业现金流管理的必要性的原因

自我国加入世界贸易组织之后，每年涌入我国的外资企业数以百计，我国企业一方面要应对同行的竞争，另一方面还要与外企竞争，这大大增加了其预测财务风险、核算财务成本以及开展财务内控活动的难度。面对这种情形，企业所能做的就是尽快提升自己的现金流管理水平，这一财务管理活动能够帮助企业经营者掌握市场的发展趋势，识别现在的财务风险，以免企业资金链断裂而陷入财务危机当中。不仅如此，现金流管理还是企业制定财务风险规避、控制和应对方案的依据，企业在制定发展目标、选择投资项目以及合作对象时只要以现金流管理数据为指导，就能够巧妙地避开许多不必要的麻烦和风险。

二、我国企业现金流管理的问题与分析

（一）企业现金流财务管理意识的缺失