刘斐

中图分类号：F270 文献标识：A 文章编号：1674-1145（2016）02-000-01

摘 要 笔者通过内部审计和执法监察发现，随着基层行岗位分工要求越来越细，“人少岗多”的矛盾十分突出，兼岗顶班现象逐渐成为经常化、常态化，特别是要害岗位兼岗顶班等不规范行为，既使业务操作存在较大的安全隐患，更与央行风险监督管理系统的诸多规定相悖，必须引起高度重视并加以防范。

关键词 基层央行 要害岗位兼岗 风险隐患 对策建议

一、存在的风险隐患

（一）兼岗顶岗频繁，制度执行不力。尽管基层央行工作人员普遍很少，但其业务岗位却与上级央行几乎完全对等，致使基层央行“人、岗”矛盾突出，实际工作中，由于请假、出差等多种因素影响，导致人员离岗时少数工作人员以习惯代替制度，以感情代替原则，使规章制度得不到严格执行，甚至明知一些业务不符合相关制度规定的操作流程，但迫于人员不足、工作时限紧迫的现状，基层央行业务操作人员和管理人员通常不得不采取并默认频繁兼岗顶岗这一应急措施，导致工作业务部门人员离岗时，不办理业务交接手续或办理业务手续不合规，以及业务主管离岗时不办理授权、临时替岗、代岗、代签章等现象不同程度地存在。

（二）熟练程度较低，操作失误频繁。由于基层行多数人员的知识结构和业务技能单一，对兼岗顶班业务的操作流程、审核要素等不太熟悉，很容易造成错误操作。如国库业务由于预算级次过多、分成比例过繁、政策变化过快等因素，加之兼岗顶班的工作人员不太熟悉，常常导致出现入库税种不符、预算收入更正缺少有效证据等现象。……