刘胜兰

摘要：随着企业经营的扩展和复杂化，对财务信息的需求日见增长。华虹计通作为高投入、高风险、高收益及高智力的“四高”特征的高新技术企业，决定了其现金流转异于传统企业的特性，这给企业的现金流管理带来了挑战。因此现金流量表分析的作用不容忽视。

关键词：现金流量表；华虹计通；高新技术企业

现金流量表是指以收付实现制为基础编制的，反映企业一定会计期间内现金及现金等价物流入和流出信息的动态报表，是对资产负债表和利润表的补充，其组成内容与资产负债表和损益表相一致。通过现金流量表，可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响，对于评价企业的实现的利润、财务状况及财务管理，要比传统的损益表提供更好的基础，通过结合现金流量表分析有助于客观评价企业的整体财务状况。

一、华虹计通财务现状及问题分析

上海华虹计通智能系统股份有限公司成立于 1998 年 12 月，是华虹集团子公司，注册资金6000万，华虹计通目前是一家高新技术企业，政府对华虹计通的重点扶持，使得华虹计通于2009年6月19日登录创业板上市交易，为其筹资扩大规模提供了很大的平台。

（一）华虹计通的整体财务现状

近年来，随着经济的不断发展和社会节奏的加快，受益于行业的发展，华虹计通产值逐年扩大，稳固增长，在国内已具备较强的竞争力。2009-2014年华虹计通的财务年报中的重要财务指标：