美国的养老制度

美国养老保障系统可分为5个层次：第一是国家举办的基本养老保险制度；第二是住房反向抵押制度；第三是企业主举办的企业补充养老保险制度；第四是个人退休账户系统(IRA)；第五是其他各种养老资产。其中，养老保障的核心部分是三大支柱。

支柱之一是国家建立的强制性老年、遗属和残疾保险制度（OASDI），这是退休收入的基本保障，是兜底的安全网。它有6个特点：一是退休人员覆盖率很高，超过95%。2013年领取养老金人数为4100万人，65岁及以上老年人全国有4300万；二是充分体现人文关怀，有600万退休人员的遗属和1100万残疾人领取养老金；三是全国建立统一制度，没有特权制度和碎片化现象，总统和清洁工、企业和公务员同在一个制度内；四是缴费率很低，仅为12.4%(雇员和雇主各6.2%)，对职工来说负担不大，更不会影响企业的竞争力；五是支出规模占GDP比重仅为5%(指遗属津贴和残疾金，合计8230亿美元)，没有拖累国家财政，在发达国家中属占比最低的之一；六是替代率不高，仅为40%，2013年支出养老金和遗属津贴6700亿美元，月人均养老金1300美元左右。

支柱之二是指企业主举办的企业补充养老保险，类似于国内的企业年金。包括三种基本类型，即收益确定型计划（DB）、缴费确定型计划（DC）以及收益确定型计划和缴费确定型混合计划。 其主要特点是企业根据雇员在规定期限内的收益和贡献，综合考虑工作年限、退休年龄以及退休前一定期限的平均工资水平，提供退休养老保障计划。……