于丽玲

摘要：按新的行政单位会计制度要求必须按月编制收入支出表，怎样用用友G6-e内置报表模板通过账务函数正确取数，生成收入支出表。

关键词：会计电算化；G6-E收入支出表；账务函数

按照修订后的《行政单位会计制度》要求，自2014年1月1日起，行政单位应当严格按照新制度的规定进行财务核算和编报财务报表。要求行政单位编报资产负债表、收入支出表、财政拨款收入支出表和附注，并至少按年度编制，但收入支出表要求按月度和年度编制。用友财务软件在行政事业单位有着广泛的应用，利用软件内置的报表系统可以较轻松的生成资产负债表、收入支出表及财政拨款收入支出表。

以行政事业单位使用较为广泛的用友G6-e软件，利用内置报表系统生成收入支出表为例，说明如下。

首先在期初建账初始单位性质必须选择行政单位。这样在软件的报表系统才能显示行政单位需要的三张财务报表模板。但各报表的单元格需要使用者定义其公式方能生成适合本单位需要的报表。

凭证填制完毕，审核无误后，无论是否记账均可生成收入支出表。

一、生成收入支出表表头

点击业务工作栏下报表管理系统即可打开UFO报表系统。

点击文件栏就可以看到需要上报的行政单位3张报表。打开“行政收入支出表” 首先输入单位名称和所属时间，点击“数据”打开“关键字”下的“录入”，输入本单位名称；由于收入支出表按月份报送所以按所处月份填列即可。这样便生成“收入支出表”表头。

二、关键在于表内数据的填充

收入支出表分为三列：“项目”即要求核算的各项内容；“本月数”即各项目的本月发生数；“本年累计数”反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生数。

（一）“本月数”栏各项目的取数和填列方法

点击“收入支出表”下方的红字“数据”，可看到空的、需要编辑公式的单元格：

1、年初各项资金结转结余反映行政单位本年初所有资金结转结余的金额。以“财政拨款结转”单元格B7为例：点击菜单栏“数据”下“编辑公式”的“单元公式”进行定义公式.点击“函数向导”，在“账务函数”下选择“期初（QC）”，在出现的函数解释下方点击“参照”则出现选择框， 点击“科目”修改为当前编辑的科目，即“财政拨款结转”；方向按科目性质进行选择，其他选择默认设置，如果是凭证未记账则勾选“包含未记账凭证”，B7= （QC（“3001”，月，，，，，， “y”，“y”，，，，，，），即单元格“B7”等于“财政拨款结转期初数”，同样财政拨款结余B8=QC（“3002”，月，，，，，， “y”，“y”，，，，，，），年初其他资金结转结余B9=QC（“3101”，月，，，，，， “y”，“y”，，，，，，）。年初财政拨款结转结余B6=B7+B8。

2、各项资金结余结转调整及变动B10=B11+B12。财政拨款结转结余及变动单元格B11，等于财政拨款结转本期贷方发生额减本期借方发生额加财政拨款结余本期贷方发生额减本期借方发生额。定义单元公式为：B11=FS（“3001”，月，”贷”，，，，，”y”，，，，，，，）-FS（“3001”，月，”借”，，，，，”y”，，，，，，）+FS（“3002”，月，”贷”，，，，，”y”，，，，， ，）-FS（“3002”，月，”借”，，，，，”y”，，，，，，）。用同样的公式定义B12“其他资金结转结余变动”。

3、财政拨款收入单元格B14反映行政单位本期从同级财政部门取得的各类财政拨款金额，B14=B15+B16。基本支出拨款单元格B15按照本单位实际情况将有关基本支出的拨款科目本期贷方发生数相加即可，由于我单位基本支出于建账时就分为两部分代码分别为400101及400104（分别代表公用支出及业务支出），所以定义单元公式为：B15=FS（“400101”，月，“贷”，，，，，“y”，“y”，“”，“”，，，，，）+FS（“400104”，月，“贷”，，，，，“y”，“y”，“”，“”，，，，，）。相应定义项目支出拨款单元公式。如果某月有拨款收回财政的情况，则须相应减去该收入科目本期借方发生额。用同样的公式定义项目支出拨款单元格B16。

4、支出类科目参考收入科目进行单元格定义，如基本支出B22=FS（“500101”，月，”借”，，，，，”y”，”y”，””，””，，，，，）+FS（“500104”，月，”借”，，，，，”y”，”y”，””，””，，，，，）。

5、本期收支差额反映行政单位本期发生的各项资金收入和支出相抵后的余额。财政拨款收支差额单元格B28=b15-b22，本期收支差额单元格B27=b13-b20。

6、年末各项资金结转结余反映行政单位截止本年末的各项资金结转结余金额。根据财政拨款结转、财政拨款结余、其他资金结转结余科目年末余额填列，只在编制年度收入支出表时填列。

（二）“本年累计数”栏各项目的取数和填列方法

“本年累计数”反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生数。在数据菜单下定义公式单元。打开函数向导选择“账务函数”下“累计发生函数”（LFS），下一步点击“参照”选择相应输入的项目代码可以生成本单元格定义的公式。将“本年累计数”参考“本月数”的方法逐一输入，完成本列的取数。从而完成“收入支出表”数据定义。

第一次生成“收入支出表”取数是比较繁琐的，但以后每月凭证录入审核无误后，只需录入关键字便可生成本月的“收入支出表”。 （作者单位：海西州扶贫开发局）