随着全球经济一体化的发展和改革开放的深入，我国国际贸易日趋繁荣，但是一些不法分子利用信用证作为工具实施各种形式金融诈骗，因此信用证欺诈和诈骗已经成为影响金融交易安全、破坏商业信誉、损害企业和个人合法利益的毒瘤，严重破坏了国际贸易的正常秩序，尤其是一些新型违法犯罪案件隐蔽性强、技术手段熟练、善于利用制度和监管的“盲点”，规范难度大，这就凸显了运用法律武器进行打击和治理的迫切性和重要性，决不能让那些违法犯罪人员和单位逍遥法外、逃避责任，践踏法治社会的公平正义。

2015年1月25日上午由中国政法大学疑难案件研究中心、西北政法大学城乡发展与法制研究中心、《市场观察》杂志社联合举办的“新型金融欺诈与诈骗暨温州信用证系列案救济途径研讨会”在北京召开，十多位专家学者参加此次会议，与会专家从分析发生在温州十多起系列信用证案件入手，对于报案人温州东基控股有限公司、黄煜、黄丽娜等反映的犯罪嫌疑人仲某等人虚构信用证交易，骗取他人信任，以合作经营为名，利用他人购货资金开立信用证或者诱使他人开立信用证，与其控制的离岸公司虚假交易，制造假交易合同，伪造信用证附随单据（提货单、海关备案清单与印章），另外还欺骗他人为其开具信用证提供担保，虚构进行进口贸易的事实骗取银行开出信用证;再由其控制的境外的“离岸公司”取得信用证后以押汇、贴现等方式套取现金，最终转回境内公司归仲某等人非法占有支配。……