【摘要】本文通过对中小商业银行流动性风险管理架构、政策、流程及现状进行分析，指出中小银行在流动性管理方面存在的困难及问题并提出相关建议。

【关键词】中小商业银行 流动性风险 研究

一、中小商业银行流动性管理的总体情况

（一）流动性风险管理组织架构

目前，中小银行普遍建立起较为完善的流动性风险管理架构。董事会承担流动性风险管理的最终责任，指导并监督高级管理层更好地开展流动性管理工作；高级管理层负责实施流动性管理具体工作，并向董事会报告；监事会对董事会和高级管理层履行流动性风险管理职责进行监督；相关职能部门负责日常头寸管理及中长期流动性风险管理工作具体操作性工作。

（二）流动性风险管理政策

流动性风险偏好方面，中小银行银行均对短期流动性风险持较低流动性偏好，对1年以上中长期流动性风险持审慎或中等流动性偏好。流动性风险管理政策、程序方面，普遍制定了流动性风险管理政策、流动性风险管理办法、头寸资金管理办法、应急计划、压力测试等管理办法。

（三）流动性风险管理流程

一是日间头寸管理流程主要包括：1.总行负责流动性管理部门匡算全行日初头寸，根据当日资金缺口或盈余向负责资金交易的业务部门发出委托交易指令；2.日间持续关注进走款情况，动态监测资金头寸，根据与日初匡算的变化有效调度资金头寸。

二是中长期流动性管理是运用限额管理和压力测试等管理技术，合理摆布中长期资金运用结构，通过资产负债合理期限错配，实现流动性和盈利性的平衡。……