【摘要】国库集中支付是一次重要的财政体制改革，历经多年发展，已取得初步成效，但其相关制度相对滞后，难以满足当前业务发展需要，不利于实际工作中业务规范操作和监督管理。对商业银行代理国库集中支付业务情况进行调查，揭示了其业务开展中值得探讨的问题，并结合工作实践对如何从制度上加强规范和监督提出对策建议。

【关键词】商业银行 集中支付业务 监督管理

自2005年试点开始，浙江省本级国库集中支付已顺利运行十年。期间，商业代理银行承担了资金支付、资金清算等重要职责，是集中支付业务顺利运行不可或缺的一个重要部分。

一、对商业银行集中支付业务代理业务监管的主要内容

与银行普通业务相比，代理国库支付业务因其特殊性，商业银行需在制度、技术、业务、内控等方面建立更完备的管理体系。具体来说，应该实现以下几个方面的要求：一是依据国库管理制度改革实施方案及相关配套制度办法的规定，制定本行相应的集中支付相关制度、流程、业务指南等。同时根据相关制度及政策变化。及时调整更新。二是有效构建集中支付专用信息系统，以进行资金额度控制、支付指令受理、财政资金清算、表报信息传输等。保证财政资金支付有效、及时、安全。三是配备专门的集中支付业务管理人员、操作人员，建立完善集中支付业务培训机制，保证实际业务的规范操作。四是建立和实施集中支付业务内部控制制度，严格岗位职责分离。……