朱振权，夏新源，王丹娜

（1.中国水电顾问集团桃源开发有限公司，湖南 常德 415000；2.河南通源建筑工程管理有限公司，河南 郑州 450016）

湖南沅水桃源水电站项目费用支付管理探讨

朱振权1，夏新源1，王丹娜2

（1.中国水电顾问集团桃源开发有限公司，湖南 常德 415000；2.河南通源建筑工程管理有限公司，河南 郑州 450016）

总承包管理模式项目费用支付是业主方对承包方履约管理的一个重要环节。以湖南沅水桃源水电站枢纽项目为实例，探讨了水利建设工程费用管理中采取的规范支付管理工作、设置奖惩结构、支付激励等工程项目费用支付管理措施。

湖南沅水；桃源水电站；EPC；费用管理；支付措施

0 引言

由于水利工程建设具有唯一性、时间延续性和过程生成性，其建设合同不同于一般意义的买卖合同。在水利工程施工过程中，为了掌握承包商的履约情况，业主必须对其合同执行过程进行监督和控制。建设工程支付是业主方对承包方履约过程控制的一个重要环节。本文结合沅水桃源水电站枢纽工程的管理，探讨了EPC（Engineer Procure Construct设计、采购、施工）总承包合同模式下，建设工程项目费用支付控制［1］。

1 桃源水电站枢纽工程概况

湖南沅水桃源水电站枢纽是湖南省沅水干流最末一个梯级水电开发项目，为低水头径流式电站。电站坝址紧临桃源县城，水库正常蓄水位为39.50m，设计总装机容量为9×20MW，多年平均发电量为7.93亿kW·h，年利用小时数为4 404 h。该工程建设采用“小业主、大监理、EPC总承包”的管理模式。业主单位为中国水电顾问集团桃源开发有限公司，枢纽工程总承包方为中国水电顾问集团中南勘测设计院有限公司，监理单位为中国水电顾问集团华东勘测设计研究院有限公司，移民项目实施单位为桃源县移民开发局，移民项目监理单位为湖南湘怡移民工程监理咨询有限公司。

2 桃源水电站项目费用支付管理措施

2.1 规范工程支付管理工作

桃源水电站工程项目支付主要分为两大部分：枢纽工程支付和移民工程支付。为了规范工程支付管理工作，加强合同支付的监管力度，中国水电顾问集团桃源开发有限公司先后出台了 《桃源水电站移民资金管理办法》、《桃源水电站工程总承包结算管理办法》、《中国水电顾问集团桃源开发有限公司合同管理办法》等相关制度和办法，有力地保障了合同的规范化管理，降低了生产经营风险。

在工程支付管理方面，具体控制措施为：（1）要求各承包方在每年年初编制本年工作计划和资金计划，报监理和业主批准执行。对于移民工程，年度工作计划和资金计划还上报湖南省移民局。（2）敦促承包方对分包单位的工作计划和资金计划分解落实到位，确保工作计划和资金计划衔接到位。（3）严格工程支付多方会签制度，每月召开工程合同结算会议，由施工单位每月上报完成工程量，经监理师认可后，由工程部审查，再经公司主管领导同意后，确定工程支付额度。

2.2 采用奖惩结构的项目费用支付管理方式［2］

工程款支付涉及业主和承包方两个不同的主体。在工程款支付方面，两个主体的需求截然相反，业主方追求建设项目费用支付时间的拖后，而承包方追求建设项目费用支付时间的提前。为了激励承包方尽快完成项目，设置截止日期奖励惩罚结构是一种常见的手段。奖惩结构进度支付的数学模型可以分别从承包商角度和业主角度考虑。

（1）从承包方角度出发的进度支付数学模型为：

（2）从业主角度出发的进度支付数学模型为：

式（1）和式（2）中：K为业主支付次数；j为节点；Vj、Wj分别为始、尾节点；dj为计划工期；α为现金折扣率；Cm为完成m事件的费用；Z为合同总价格；B为项目预期收益；D为项目截止工期。

作为业主方，总是希望项目能尽早完成。但是，对承包方而言，如果其推迟项目工程费用发生的融资费用节余大于业主推迟支付的收益下降时，就不会积极的完成项目。当设置了进度奖惩结构时，承包方的最终收益为：

式中：γ、δ为项目奖惩折算系数。

桃源水电站枢纽工程建筑安装合同总金额为88 525万元，采用按进度节点付款的支付方式［3］。为了提高承包方的积极主动性，用大约合同金额的3%（2 600万元）作为进度奖惩金。业主方总共设置了5个关键进度节点对承包商进度进行考核，如承包商按照合同进度节点完成，业主方及时兑现奖励，反之，则从合同价格中扣除。该条款的设置，改变了承包商的项目收益情况，使得业主对承包方的支付控制又多了一个有力的工具。

2.3 采用工程款支付激励的管理方式［4］

2013年汛期以后，桃源水电站枢纽二期围堰迅速恢复挡水，左槽基坑按进度计划开始施工，至9月25日，浇筑混凝土5 000m3。9月25日，受“天兔”台风影响，沅水流域上游连续降雨，五强溪水库入库流量达17 000m3／s，库水位接近108m，水库下泄流量14 000m3／s。桃源坝址实测最大流量为16 000m3／s，超过围堰挡水标准。为避免更大的损失，二期基坑破堰充水分洪。这次洪水影响工期约40 d，直接关系到2014年工程度汛安全及闸坝总体建设目标。

在这种情况下，业主方运用“心理账户”理论，先行垫付洪水直接损失款400万元，承包方向保险公司索赔后，再予以扣回。此举对洪水后承包方的洪水损失具有“兜底”作用，从而一举稳定了施工队伍的情绪，为以后迅速恢复生产、抢赶进度打下基础。之后，业主方又将赶工工程量细化，并设置进度奖励节点。在工程款支付时，运用满足及时激励的原则，使合同约定的奖励时间t0和实际给予奖励的时间t重合。在满足工程质量、进度、安全情况下，按阶段兑现节点奖励金以实现对承包商的及时激励。

事实证明，以上支付激励管理的运用非常成功。在各方共同的努力下，承包商抢回来了因“9.25”洪水对左河槽基坑施工进度影响的40 d，避免了闸坝总体建设可能推迟一年完工的风险。

3 结语

工程支付作为合同管理的一个重要手段，面对工程施工复杂多变的情况，既要有一定的计划性、严肃性，也必须要有相应的灵活性。工程支付控制总的目标是弱化合同管理中的不利因素，减少合同执行过程中双方的冲突和对立，营造良好的氛围，实现双赢。桃源水电站枢纽工程开工推迟3个多月，在遭遇5场超标洪水的情况下，还能按合同工期竣工，首台机组于2013年10月31日并网发电。该工程能够按期完工，合理的工程支付是一个重要促进因素。

［1］DAYANAND N，PADMAN R.ON modeling progress payment in project networks［J］.Journal of Operation Research Society，1997，48：906-918.

［2］何正文，徐渝，朱少英.基于奖励惩罚结构的项目进度支付问题研究［J］.系统工程理论与实践，2005（10）：39-45.

［3］申宏瑛.浅析建设工程施工合同界面付款方式［J］.内蒙古科技与经济，2007（16）：195-197.

［4］寇成昊，肖程宸.业主对承包商付款的激励管理［J］.水力发电，2013（09）：80-82.

[责任编辑 杨明庆]

TV<511 文献标识码：B class="emphasis_bold">511 文献标识码：B 文章编号：1008-486X（2015）01-0016-02511 文献标识码：B

1008-486X（2015）01-0016-02

B 文章编号：1008-486X（2015）01-0016-02

2014-08-12

朱振权（1970-），男，湖北武穴人，高级工程师，主要从事水电工程投资项目管理和技术管理工作。