南 彦，顾文琴

（延安宝塔区信用合作联社，陕西 延安 716000）

一、操作风险的定义

一般的操作风险可以分为广义和狭义。狭义是指存在于银行“运营”部门的操作风险，指由于控制、系统及运营过程中的出现的错误或疏忽，进而有可能引来的潜在的损失的风险。这些风险是可以控制的风险，但不包括外部事件，如监管者本身或者自然灾害的影响。广义的操作风险是除市场风险与信用风险之外的所有金融风险。这个涵盖的内容很广泛，涵盖了所有市场和信用风险之外的剩余风险，但这种定义使得银行对操作风险的管理和计量非常困难。

比较权威的巴塞尔银行监管委员会认为操作风险是指由于不完善或者失灵的内部程序、系统和人员，或外部事件导致损失的风险。这一概念侧重于银行操作风险形成的原因，可以说涵盖了商业银行的所有业务线，是比较实用的，所以银行普遍认同此观点。

我国银行操作风险表现为员工不遵守规章条例；内部操作过程不够完善、内外勾结作案；内部系统存在缺陷和信息泄露；交通事故、自然灾害等不可抗因素引发的外部事件。

二、金融机构操作风险产生的原因

（一）对操作风险认识不够到位

对操作风险的认识水平在某种程度上影响银行的管理水平。从国内的银行业情况来看，对操作风险的认识还仅停留在表面。

主要表现在：

1、多数人简单的认为操作风险只是偶然发生，事实上我国有很多内外联手盗取客户资金的案例并不是偶发事件。……