刘巧会　郭东强

[摘要]在相关文献综述的基础上，本文首先对转型企业知识转移绩效的构成要素进行了分析，初步确定了转型企业知识转移绩效评价指标体系，然后对初选的转型企业知识转移绩效指标进行专家问卷调查，并对反馈数据进行描述性统计分析。信度和效度分析，最后根据数据的分析和小组讨论对初选指标体系进行修正和完善，从而得到精选的转型企业知识转移绩效的综合评价指标体系。从而为进行转型的企业知识转移的绩效评价提供参考和借鉴。

[关键词]转型企业；知识转移；绩效；评价指标；构成要素

[中图分类号]G302 [文献标识码]A [文章编号]1008-0821（2014）11-0010-10

知识转移作为知识管理的一个重要部分，其在转型企业内部的实践能够给企业带来比其他调节机制较高的效率和效益。知识转移主要是通过改善企业内部的知识存量和知识质量进而提高组织的效率和效益。知识转移绩效的评价不仅可以明确目前知识转移的状态，更关键的是，通过评估结果还可进一步发现转移过程中遇到的问题，因此也是改进知识转移绩效的必经之路。已有的研究多是从知识转移的过程、影响因素等方面人手，而从绩效的角度进行研究的很少，而且目前的研究尚未形成一套合理有效的评价指标体系，来帮助转型企业做出正确的决策并通过不断的评价对过程进行有效的控制。随着知识和知识经济的发展，对知识转移相关的定性研究已经无法满足现代企业的客观需要。因此，对于转型企业知识转移绩效的科学规范评价是企业知识转移中关键的一步，对转型企业的知识转移活动具有现实的指导意义。

1、相关研究综述

经过对CNKI（中国期刊全文数据库）的检索发现，分别研究企业转型和知识转移的文献很多，然而专门研究转型企业知识转移的却只有少数。殷斌从企业转型的内涵人手，研究了不同的企业在转型过程中所进行的知识转移的特性，并设计出企业转型时知识转移需要的技术路径和总流程图。余鲲鹏对企业转型时所进行知识转移的过程及影响因素进行分析，最后在建立了转型企业的知识转移模型基础之上对其进行了仿真验证。庄招荣以企业转型过程中的知识转移特点为基础，得出了影响转移效果的关键因素和可行性评价指标体系，及基于ANP方法的转型企业知识转移评估模型。

目前国内学者对知识转移的绩效研究相对于对知识管理的绩效研究较少，且没有统一的知识转移绩效评价标准。曹竹（2008）以合资制造企业为对象进行知识转移的绩效评价和管理策略的研究，构建的指标体系包含5个一级指标和21个二级指标组成。芦冬青-6J（2009）从知识转移影响因素角度分析，认为知识转移绩效指标包括知识转移效果评价指标和知识转移投入支出评价指标组成。康萍，徐蔼积（2012）从人力资本状况、组织资本状况、客户资本状况和财务资本状况4个方面共23个具体指标构建了ERP项目在实施时知识转移绩效的评价指标体系。郭朝晖，李永周（2013）从知识提供方的表现、知识转移过程、知识接收方表现和合作成效4个方面构建了产学合作的知识转移绩效指标体系，并对某产学研合作项目的知识转移绩效进行了模糊评价。

国外知识转移绩效研究主要是从知识本身特性、发送者和接受者特性以及知识转移的环境等方面进行研究的，且多以定性研究为主。Molar（2000）通过企业间的学习研究，认为组织间的关系、知识源的特性、接收者的特性、知识特性、组织的制度影响知识转移的绩效。Cummings和Teng（2003）通过提出一个包含知识情景、关系情景、接受者情景和工作行为情景的4个维度9个影响因子的评价模型来分析组织知识转移的绩效。Rhodes等（2008）提出从财务和非财务指标两个方面来评价知识转移效率，其中财务指标如利润的增加、成本的降低和市场占有率的提高，非财务指标如专利增加量、技术流程的改进和组织系统的变化等。Kalsom SallehLm]等（2012）在讨论和总结前人建议的基础上，研究了学习相关的因素和知识转移绩效之间的关系，并对马来西亚卫生部下的会计财政部门进行实证研究。Federiea Rossi，Ainunl Rosli（2013）认为现有使用的知识转移衡量和奖励高校参与的指标并不全面，高校知识转移绩效应该包括各种各样的知识转移活动，同时能够反应各个方面，这样可以增强高校之间的可比性，也可以避免产生对不正当行为的激励机制。

综上可知，目前国内学者对转型企业知识转移的研究较少，且研究重点主要在转型企业知识转移过程、机理、模型和影响因素方面，对转型企业的知识转移绩效的评价研究很少，且还没有形成一套合理完整有效的绩效的指标体系。而国内外研究知识转移绩效目的多是探究知识转移的影响因素和效果之间的关系，并且定性研究较多，缺乏系统性、整体性的定量研究。即使有对于知识转移的绩效的定量研究，模糊综合评价居多，缺乏客观性。

2、转型企业知识转移绩效构成要素分析

知识经济时代的企业进行转型离不开知识，更离不开知识转移，企业转型能够推动知识的转移，知识顺畅的转移能够促进企业成功的转型。对知识转移的绩效进行合理的评估，能够判断知识转移的具体情况，进而确定转型的进度，因此对转型企业的知识转移绩效评价很有必要。对转型企业知识转移绩效的构成要素进行分析是对其进行评价的前提和基础，在分析构成要素时既要综合考虑企业转型又要考虑知识转移，其影响因素也不容忽视。转型企业知识转移是一个复杂的过程，其影响因素也必然很复杂，不仅要考虑到企业转型是否成功，转型企业内外部的环境，还要考虑知识转移的效果，所以影响转型企业知识转移绩效构成因素也较为复杂。现实中没有普遍适用和一成不变的“最好”的评价理论和方法。因此，转型企业知识转移绩效的评价需要使用复合式权变的评价方法，指标包括：财务指标和非财务指标；不仅有定性指标还有定量指标；同时既考虑内部层面的指标，又考虑外部层面的指标；既有考虑宏观又考虑微观。

本文认为在对转型企业的知识转移绩效构成要素进行分析时，还要考虑到：①知识转移绩效的评价主体是转型企业，主要在于转型企业从企业内部和外部转移来知识，并掌握知识从而促进企业转型，使得企业能更好的适应环境，因此评价指标体系更要能够反应转型企业的特征；②转型企业知识转移不是一蹴而就的，要将行为、过程和结果绩效综合起来考虑。因此，本文从知识特性层面、组织层面、员工层面、顾客层面和财务层面等5个方面分析转型企业知识转移绩效的构成要素。endprint

2.1 基于知识特性层面的转型企业知识转移绩效构成要素分析

知识是知识转移的本体，因此知识的特性是知识转移绩效的重要因素。本文在对知识概念和分类的研究基础上，得到知识特性主要有内隐性、复杂性和嵌入性。内隐性指的是知识的能够编码的程度，也即知识能够清晰表达的程度；复杂性指的是知识的复杂程度，与简单性相对，涉及到知识包含的信息和知识转移的难度以及转移载体的复杂程度；嵌入性指的是知识嵌入企业的惯例、工具以及组织情境之中的程度。知识的内隐性越大、复杂性越高、嵌入程度越深，知识转移的难度就越大，企业转型也将会受到影响。黄浩（2009）认为知识的复杂性、模糊性和独立性对知识转移的绩效有影响，复杂性和模糊性对知识转移具有反向作用，知识的独立性对绩效产生正向作用。陈雪（2011）也认为知识的内隐性是知识成为企业核心竞争力的源泉，知识复杂性和嵌入性都会降低知识转移的效率。余青（2011）认为知识内隐性和知识可表达性是组织内部知识转移绩效的构成要素。吉鸿荣（2011）将转移知识的特性作为评价指标进行知识转移效率的评价。刘记飞，葛秋萍（2012）认为知识的类型（显性知识和隐性知识）、知识的复杂性和知识的模糊性都会干扰知识转移的效率。本文认为在转型企业进行知识转移的过程中，知识的特性对知识转移具有重要的影响，可以体现转型企业的知识转移绩效，进而构成转型企业知识转移绩效的要素。

转型企业进行知识转移过程中所转移的知识除了具有知识通有的知识特性，还有自己的特性：知识的相关性和专业性，知识的相关性指的是转型企业转移来的知识跟企业转型需要知识的相关水平，张磊（2012）认为从短期来看知识相关性可以对知识转移的效率产生影响，从长期看能够使得组织学习和积累新知识的成本降低；知识的专业性指的是转型企业在知识转移过程中知识的专业程度以及知识接收者的专业知识涵养，专业的知识需要接收者具有相应的专业背景和经历。知识的相关性和专业性是知识转移成功与否的重要因素，也是企业转型成功与否的重要条件，知识的相关性较高时知识转移就会较容易，就会越有利于企业的转型；知识的专业性较强时转移知识难度可能会加大，但这却有利于企业的转型成功。本文研究的是转型企业的知识转移的绩效，因此转型企业知识的特性也必然成为知识转移绩效的构成要素。

2.2 基于组织层面的转型企业知识转移绩效构成要素分析

本文所研究的转型企业指的是进行组织变革的企业，组织是转型企业知识转移的主要环境，组织因素是影响知识转移效率的关键因素，因此有必要在组织层面上进行知识转移的绩效构成要素分析。

企业为了能够更好的适应内外部环境进行转型，企业转型过程中的知识转移是为了摒弃旧知识（企业转型之后不再需要的知识），获得新知识（企业转型需要而企业目前没有的知识），并对获得的知识进行消化、吸收、应用和创新，从而使得企业能够更好的转型。组织知识更新率能够反应组织在知识转移过程中和知识转移后组织新旧知识的变化情况，知识更新率的高低直接反应了知识转移所获得新知识与摒弃旧知识的多少，直接构成了转型企业的知识转移的绩效的要素之一；组织仅仅获得知识并没有完成知识的转移，组织的知识吸收能力反应了组织对获得知识的吸收情况，组织知识吸收能力的强弱可以表明知识转移的效果的好坏；组织的创新能力体现了企业知识转移的最后一阶段的成果，对转移而来的知识进行应用和创新是知识转移的最终目标，因此组织的创新能力也成为了转型企业知识转移绩效的构成要素之一。

转型企业进行知识转移是为了能够促进企业成功转型，因此转型企业的组织变化也能反应知识转移的绩效。组织学习文化氛围是转型企业进行知识转移的组织环境，它影响员工的态度和行为，良好的组织学习文化可以对知识转移的过程产生积极的影响，陈美华（2009）实证了学习型文化对知识转移绩效有正面影响；组织的激励机制是为了能够使得企业更好的发展而采取的措施，合适的激励机制能够减轻抵抗转型的阻力，同时对知识转移有促进作用；组织知识管理的规范化程度指的是转型企业的知识管理是否规范，知识管理规范能够节约转移知识的管理成本和提高知识转移的效率；组织结构改善和组织业务流程更新都是转型企业知识转移的成果，组织结构改善度和组织业务流程更新度高表明企业转型成功，是转型企业知识转移特有的结果，企业转型成功离不开成功的知识转移，因此结构改善度和业务流程更新度也能够反应知识转移绩效的高低。信息技术是企业的硬环境，组织信息技术水平的高低会影响知识转移渠道的多样性和工具的先进性，知识转移的渠道和工具等的特性也影响着知识转移的效率。另外，从组织层面进行知识转移的绩效指标构建的还有：康萍和徐蔼积，王一飞和李柏洲，段能鹏和鲁晶等。

2.3 基于员工层面的转型企业知识转移绩效构成要素分析

转型企业的员工是知识转移的主体，本文界定知识转移即知识接受者通过一种或几种方式接收知识源转移而来的知识，并消化吸收变成自己的知识的过程；在这里，知识源可以是企业内部人员，也可以来自企业外部，也即转型企业的员工可能是知识接收者，也可能成为知识发送者。苏卉（2009）也从知识来源方和接收方的特性两方面对知识转移的效率产生的影响进行实证研究；康萍，徐蔼积（2012）也将员工意愿、能力、经验和信任以及沟通表达能力作为知识转移绩效的评价指标；郭朝晖，李永周（2013）也采用知识提供方表现和知识接收方表现进行绩效评价；王一飞，李柏洲（2011）也将员工层面作为中小企业知识转移绩效衡量的指标之一。

意愿是知识转移发生的前提条件，包括知识来源方意愿与知识需求方意愿。知识转移意愿是知识来源方将自己拥有的知识与别人共享的程度，既包括同事也包括其他企业的人员，转型企业中作为发送方主要是跟自己的同事转移知识。知识的接收意愿即是知识需求者有多大的愿望来理解和接收转移来的知识。由于某些利益或权利原因转型企业的员工可能会抵制企业转型，知识来源方没有意愿转移自己的知识，知识需求方对接收来的知识产生抵触情绪，这些都会导致知识转移的中止，降低知识转移的绩效。能力是知识转移成功的必需条件，包括知识转移的能力、获取能力和知识的实践能力。知识转移能力是知识来源方对知识恰当的表达和选择适当的方法进行转移的能力，知识获取能力是知识需求者对转移方转移来的知识进行正确理解和消化吸收变成自己知识的一种能力，知识实践能力是需求者对获取的知识应用到实践之中创造新知识或者产生新产品的能力。员工能力的高低确保了知识的准确性和完备性与否，进而确保了转移效率的高低。余青（2009）实证了转移主体的意愿和能力跟绩效之间正相关的关系。将员工的意愿和能力作为知识转移绩效的构成的一些方面，是从行为绩效的角度人手，能够更加全面的反应转型企业知识转移的绩效。endprint

员工之间的信任程度是转型企业知识转移主体转移意愿的基础，员工之间的信任程度高，则知识转移双方更倾向于向对方转移知识，使得知识转移变得容易；员工的沟通表达能力是转型企业知识转移主体转移知识的基础，员工良好的沟通能力能够使知识转移双方更好的编码、传递和理解知识。员工之间的知识距离可以用双方共有知识的多少来衡量，双方共有知识多，则知识距离小，否则知识距离较大。知识距离只有保持在一定时，才能有效促进知识的转移。知识距离过大时，知识转移非常困难，从而导致知识转移的成本升高，知识转移的绩效降低；而知识距离过小又会导致知识转移缺乏动机和活力，因此保持适合的知识距离对知识转移成功很重要。

员工知识转移满意度和员工能力的成长是从知识转移结果角度对知识转移的绩效进行评价。曹竹（2008）认为员工满意度可以作为知识转移绩效评价的指标之一，员工的知识转移满意度不仅是对知识转移的过程中的满意程度，还包括对转移知识的质量和数量的满意程度。如果员工有较高的知识转移的满意度，这表明知识转移有较好的效果；员工能力成长是员工通过知识转移获得的成长，员工能力得到成长，则转型企业的知识转移为了能够更好的促进企业的转型，从而获得竞争优势与提高竞争力的目的得以实现。因此员工能力成长直接反应了有效转移知识的质量和数量，直接体现了转型企业的知识转移绩效。

2.4 基于客户层面的转型企业知识转移绩效构成要素分析

客户是企业存在的目的，企业只有准确地把握客户需求，对客户的需求做出及时的响应，并与客户建立良好的合作伙伴关系，提高客户的知识管理能力，扩大企业的市场占有比率，才能提高自身的竞争能力。基于客户层面的要素指标是知识转移结果方面的绩效，是知识转移带来的企业产品或服务成果在客户方面的体现。

这里不仅仅关注财务层面指标，还要关注到客户层面的指标。客户满意度是指顾客在购买产品或服务时所感受到，并且发自内心的愉悦和满足感，是转型企业知识转移之后带来的产品或服务成果的体现，客户满意度越高时就表明知识转移的效果越好；市场占有率即企业在同类产品之中的市场份额，它从宏观上反应组织竞争能力的强弱，市场占有率高的组织竞争能力强，表明知识转移带来的知识市场接受度高，知识转移的效果好；易加斌、范莉莉和谢冬梅等（2010）将市场占有率和顾客满意度作为知识转移绩效的指标项。客户维持率是原有客户对新产品或服务的忠诚度，它能够定量的进行衡量，忠诚度高则客户维持率高，客户维持率高则知识转移绩效好；新客户开发率是由于转型企业知识转移而吸引来的新顾客的比率，新客户开发率高表明转型企业知识转移带来了新知识和产生了顾客喜欢的产品或服务。王一飞，李柏洲（2011）也从客户层面的市场占有率、客户利润率、客户增长率和客户满意度以及客户忠诚度方面衡量中小企业知识转移绩效。

2.5 基于财务层面的转型企业知识转移绩效构成要素分析

财务层面的指标是比较客观的绩效指标，是企业整体绩效的反应。转型企业的知识转移是为了能够促进企业更好的转型，进而达到企业可以持续发展的目标，因此进行知识转移的绩效评价也要考虑企业发展和运营状况等的指标，如郭朝晖，李永周（2013）将企业效益提升作为知识转移绩效指标进行评价。财务层面的指标能够很好的反应企业的发展能力、盈利能力和运营能力等，体现了转型企业知识转移的远期效果，是知识转移绩效构成的必要部分。

销售增长率是反应企业的成长状况以及发展能力的指标，销售增长率的高低反应了知识转移绩效的好坏；资产收益率也叫资产回报率，它是净利润和平均资产总额的比，反应企业的盈利能力，盈利能力强表明知识转移带来的远期效果好；总资产周转率是销售收入跟总资产的比，能够反应企业的运营能力状况，运营能力强说明知识转移结果令人满意。这三项指标既能反应企业整体角度的知识转移绩效，又能反应企业转型结果的好坏。康萍，徐蔼积（2012）也将财务资本状况作为知识转移绩效的其中一种类型。成品成本下降也是知识转移结果角度的绩效指标，成品成本下降较多，说明知识转移来的知识对企业的作用较大，也即绩效较好。袁贵（2011）也认为产品的成本下降可以作为知识转移绩效的二级指标之一。

通过以上对转型企业知识转移绩效的构成要素进行分析，初步选得构成转型企业知识转移绩效的要素指标如表1所示。

3、转型企业的知识转移绩效评价指标体系的构建

转型企业的知识转移绩效是一个综合的概念，其影响因素复杂，构成要素多样，因此构建其评价指标体系也具有一定难度。本文转型企业知识转移绩效评价指标体系的建立遵循了目的性、指标具有代表性和差异性、科学性和可操作性等原则以及动态性原则。依据从知识特性层面、组织层面、员工层面、客户层面和财务层面对转型企业知识转移绩效进行的构成要素分析，得到32个要素指标，本文将这32个要素指标初步作为转型企业知识转移的绩效指标。并以此为基础进行修正和完善，得到最终的指标体系。

3.1 转型企业知识转移绩效评价指标的筛选

构建一个科学、合理的评价指标体系，不仅要遵循构建评价指标体系的基本原则，还要对大量文献进行整理、分析和归纳，并对专家进行问卷调查，反复修正得出精选的评价指标体系。具体过程如图1所示。

3.1.1 问卷内容

为了保证转型企业知识转移绩效的评价指标体系的科学和规范，在初选指标和阅读、分析大量文献的基础上，根据小组多次讨论和专家访谈本文最终决定对准则层一级指标主要进行命名的规范性、指标的独立性和目标导向性三方面的考察，对方案层二级指标主要进行代表性、可操作性和通用性3个方面的考察，本问卷借鉴通行的Likert量表，每个指标的评分制度均为5分制，最高分为5分，最低分为1分。分数越高代表指标性能越好，分数越低代表指标性能越差。

3.1.2 问卷调查方法

本问卷采用从事知识管理研究和从事知识管理相关工作的中高层管理者专家问卷，首先进行小范围的问卷测试，问卷没有大的修改，然后进行正式的发放，共发放45份，回收41份，问卷回收率91.11%；问卷有效数37份，有效率90.24%。endprint

3.2 调查问卷反馈数据分析

本文根据专家问卷反馈的数据使用SPSS20.0作为工具进行分析。主要进行描述性统计分析（平均分、中值、众数、样本方差、最高分和最低分以及置信区间等）、信度和效度分析（主要是结构效度）。并根据分析的结果进行讨论，得到最终的转型企业进行知识转移的绩效指标体系。

3.2.1 描述性统计分析

根据问卷的反馈数据进行SPSS统计和分析，首先对问卷进行描述性统计分析，以期对问卷的数据整体状况有个直观的了解。对每一个指标和考察特性进行描述、频数和置信区间的分析，分析结果如表2和表3所示。

从表2能够看出准则层的命名规范性、独立性和目标导向性3个指标值的平均分都在3.81（5分的76.2%）以上，中值都是位于4的位置，众数的93.3%是4或4以上，因此可以得出结论受访者对准则层的评价较高。另外，评分跨度多为2或3，仅有少数是4，需要进行稍微调整；所有指标的95%置信区间长度（上限和下限之差的1/2）都小于0.5，表明受访者的总体意见较为一致，但个别指标仍需进一步分析调整。

从表3能够看出方案层指标的代表性、可操作性和通用性指标的平均分都在3.78以上，中值都是位于4的位置，众数绝大部分是4或5，极少数是3，表明专家问卷评分较高，专家评价较高。但是其中有的指标评分跨度较大。需要进行调整。

总之，从转型企业知识转移绩效评价指标的描述性统计分析来看，专家问卷的反馈数据结果具有较高的一致性，初选指标体系基本得到专家的认可。

3.2.2 信度分析

信度（也称可信度）分析主要是检验问卷调查结果是否具有稳定性和可靠性，信度评估的指标有很多，多用Cronbaeh's α系数（克朗巴哈α系数）来评估信度的高低。α越大时说明问卷的信度越高，问卷的稳定性和可靠性越好。一般来说，Cronbaeh's α大于0.7为高信度，低于0.35为低信度（cuieford，1965），0.5为最低可以接受的信度水平（Nurmally，1978）。在SPSS2.O中，具体分析过程为：分析一度量一可靠性分析。分析结果如表4所示。

从表4可以看出，各项指标及所有指标的信度系数都在0.7以上，为高信度，有的甚至在0.9以上，因此问卷具有相当高的可信度。

3.2.3 效度分析

效度（亦称有效度）分析是测量指标反应变量真实含义的程度，这里主要对架构效度进行分析，架构效度常用的是进行因子分析。在SPSS20.0中，调用过程为：分析→降维→因子分析。准则层因子分析的结果如表5和表6所示。

从因子分析的结果可以看出，KMO的值是0.799>0.5，说明问卷因子分析的效度可以，能够进行因子分析，以特征值大于1为标准，正好提取一个公因子，公共因子的累积贡献率为63.853%，且每个项目在公共因子上都有较高负荷值，最小的是0.688，对其它公共因子的负荷值则较低，并且公因子方差都大于0.4，可见，问卷准则层的效度较好。

方案层指标的因子分析结果如表7一表10所示。

方案层指标的KMO值是0.682>0.5，符合做因子分析的条件。以特征值大于1为标准，正好提取出5个公因子，公共因子的累积方差贡献率是85.820%。根据因子分析载荷的评价标准，大于0.71是优秀的，0.63是非常好的，0.55是好的，0.45尚可，低于0.32就是较差的，从4.8中可以看出每个因子的载荷都在0.55以上，仅有员工信任程度在0.55以下是0.543，但也接近0.55，因此认为结果时可以接受的。并且公因子方差都符合要求，因此认为问卷方案层的效度较好。

3.3 评价指标体系的修正和完善

根据专家问卷反馈的数据分析，并经过研究小组的讨论，最终决定准则层仍采用知识特性层面、组织层面、员工层面、客户层面和财务层面5个方面对转型企业知识转移绩效进行评价，但需要对初选的方案层指标进行调整。

依据综合评价得分和专家的建议将指标“知识的内隐性”改为“知识的可编码化程度”，将指标“客户维持率”改为“客户忠诚度”。因为转型企业知识转移带来的效果不一定是导致产品成本的下降，也可能是产品成本升高，同时产品的附加值高带来较高的利润，所以将指标“产品成本下降率”改为“产品利润增长率”更符合转型企业知识转移绩效评价的实际。另外，虽然指标“组织知识管理规范化程度”综合评分较高，但专家认为知识管理规范只是知识管理水平的一个方面，因此将其改为“组织知识管理水平”。最终得到的指标体系如图2所示。

4、结论

本文在分析构成要素的基础上，对转型企业的知识转移绩效评价指标体系进行了专家问卷和反馈数据的分析，进行转型企业知识转移绩效的评价在企业中是否适用还要进行进一步的验证，接下来的研究工作就是对评价指标体系进行题项的设计，对企业的应用进行实证分析。endprint