●浙江银通典当有限责任公司 马希娟

经济新常态下的企业风险控制与证券法完善

●浙江银通典当有限责任公司 马希娟

随着我国经济由高速扩张阶段，进入以中高速、调结构为主的“经济新常态”阶段，企业风险这一长期为人们忽略的问题浮现出来。本文认为，企业风险是市场经济本身就存在的，但若处理不好，不仅会造成企业损失，而且会危及整个社会。为此，政府应当将企业风险的控制列入议程。本文在分析我国现阶段企业风险特点及产生原因之后，根据我国特点，提出了分层治理企业风险的思路，并具体研究了从企业、公司和上市公司三个层面，国家所应采取的对策。

企业风险 公司法 萨班斯-奥克斯利法案审慎性原则

一、风险控制是企业管理的重要方面

企业是市场主体。企业风险指企业在其生产经营活动各个环节可能遭到的损失威胁。在市场经济环境下，企业经营活动存在着各种风险，它们可能来自外部环境——市场条件的变化、内部管理和决策，也可能来自政府政策变化。企业风险是与生俱来并始终伴随的。1995年发生的“英国巴林银行破产事件”和2008年发生的“美国雷曼兄弟公司破产事件”都表明，无论是老牌的，还是世界上最强的公司，若缺乏有效的风险控制机制，都有可能破产。震撼西方世界的1929—1933年经济危机，竟然是由美国一家不知名银行破产，引起了华尔街股市暴跌，从而扩展到各个领域。而2008年“世界金融危机”是由2008年9月的美国雷曼兄弟公司破产所引起。……