王玉辉

近年来，借助IT技术，商业银行业务集约化营运变革的步伐逐步加快，“业务前后台分离、集中后台处理”（以下称集中处理）逐渐成为目前国内大多数银行提高效率、防范风险、降低成本，达到提升核心竞争力而采取的重要变革举措。随着业务处理的后台集中，流水线、工厂化的自动处理，银行业务营运更加依赖于后台处理中心，更加依赖于集中处理系统，业务营运风险也随着作业模式的变革产生了根本性变化。

了解集中模式的业务处理特点，掌握相关营运风险变化特征，对于促进商业银行业务平稳、安全运营，防范银行营运业务风险都很有必要。本文将结合笔者近几年在商业银行内部审计的工作实务，谈谈对集中处理模式下商业银行营运业务风险的认识。

一、营运业务集中处理的概念

商业银行运营业务主要包括银行业务的处理、账务核算、资金交易与清算的处理等。银行的资产、负债和中间业务的正常开展需要其背后强大的运营业务作为支持。营运体系通常由负责营运业务处理的前台网点和后台处理中心、业务处理机制和流程、操作人员以及营运业务处理系统构成，是业务发展、内部控制和风险管理的基础。

2005年，银监会主席刘明康提出“流程银行”的概念后，很快被各家银行所接受并逐步尝试，构建流程银行，成为银行股份制改革后又一重要的改革方向。而作为商业银行各项业务处理平台和支撑的营运业务成为各商业银行流程再造的首选。……