董艳蕾

摘 要：融资难已成为影响当下小微企业健康发展的瓶颈问题。为有效克服阻碍小微企业发展的羁绊，小微企业需要苦练内功，建立健全联动工作机制及信贷补偿奖励机制，完善抵押担保体系，引导民间借贷健康有序开展，积极拓宽小微企业融资渠道，从而实现小微企业健康、科学、可持续发展。

关键词：小微企业 融资 瓶颈

中图分类号：F276 文献标识码：A 文章编号：1674-098X（2014）05（a）-0192-01

融资难已成为影响当下小微企业健康发展的瓶颈问题[1-8]。解决小微企业融资难的关键在于降低企业融资成本，而融资成本相对较高的主要原因是小微企业贷款风险溢价高和金融市场竞争不充分，要克服这两个问题不能仅仅依靠管制和行政干预，贷款风险溢价高需要小微企业自身的努力以及金融机构学会识别小微企业信用，而竞争不充分则需要放松小微企业服务的准入，需要政、银、企、中介及相关部门的共同努力。

1 小微企业要进一步苦练内功

作为融资主体，小微企业自身的诚实守信、规范经营是缓解融资难题的先决条件。一是规范管理。完善法人治理结构，有效提升小微企业的管理水平，按照现代企业管理制度的要求，健全治理架构，改变家族式、家长式管理模式，建立健全企业组织管理制度。二是财务透明。加强小微企业管理人员、财务人员的培训，督促小微企业规范财务制度，提高其财务规范化程度和财务管理水平。可采取政府购买公共服务的方式，委托会计师事务所对小微企业的年度财务会计报表提供注册会计师审计服务，以确保企业财务会计信息的真实可靠，提高小微企业的社会资信度。三是诚实守信。建立健全小微企业信用档案、信用标准、信用记录和信息披露办法等，加大对失信企业的公开曝光力度，增强小微企业守信意识。通过加大银行胜诉案件的执行力度、限制恶意逃废债务企业法人代表注册新企业等措施，加大对小微企业恶意逃废债务行为的制裁和惩罚力度，大力推进信用环境体系建设。四是科学发展。教育和引导小微企业进一步提升风险意识，坚持稳步健康发展，避免盲目和冲动型的扩大规模。引导小微企业优化调整产品结构，加快技术改造，向“小而专、小而精、小而优”的方向发展，增强创新和市场开拓能力。

2 建立支持小微企业发展联合工作机制

建议确定牵头单位，组成相关金融办、经信委、民营局、财政、国税、地税、国土、房管、工商、银监、人行等为成员的联席会议，通过定期召开会议，及时将小微企业经营状况、财务状况、信用状况、税费状况、个人征信等外围信息归集起来，为决策机关科学决策提供综合信息依据。

3 健全完善小微企业信贷补偿奖励机制

一是继续实施小微企业信贷风险补偿机制。可以出台相关规定因小企业贷款投入或担保而形成的损失给予适当补偿，建议今后继续实施并不断完善该机制。二是完善小企业信贷奖励机制。比如可以参照潍坊、威海等地模式，结合地方财力建立小企业信贷奖励机制，进一步调动银行机构做好小企业金融服务的积极性。潍坊市政府每年按照银行机构当年新增小企业贷款的1%～2%给予有关银行奖励；威海市政府2011年8月向5家银行机构颁发了“2010年度小企业贷款风险补偿奖励资金”118万元，奖励上述机构在支持小企业方面作出的贡献。三是出台相关税收优惠政策。2009年，财政部、国家税务总局下发文件，准予对银行机构2009、2010年度的中小企业贷款损失准备金予以税前扣除，近期国务院决定将该政策延长至2013年底。在权限范围内继续实施相关优惠政策，发挥税收杠杆激励作用。四是大力开展信贷产品和服务方式创新。开发更多动产质押贷款品种，减少单一的房地产抵押依赖，降低抵质押费用。引入更多担保方式，如股权、林权质押、联保等担保方式，多渠道解决担保费用高问题。提高抵押物融资比例，放宽融资附加条件等。

4 进一步完善抵押担保体系

一是完善小微企业信用担保体系。建议进一步加强融资性担保公司的行业监管，严格市场准入，规范经营行为；支持融资性担保机构多种渠道充实注册资金，通过加大财政资金扶持力度、鼓励吸收社会资本，增强融资性担保机构的资本实力，提高小企业融资担保服务能力。同时，建议建立多层次小企业信用担保制度，如小企业联合担保、大企业扶持担保等，发挥综合担保效能，切实解决小企业贷款担保难问题。二是努力为小企业发展减负。建议设立集抵质押评估、登记为一体的“一条龙服务”窗口，简化小微企业抵质押评估、登记手续；借鉴济南等地模式，将按评估价值比例收费改为按项目数量收费，进一步规范评估、登记行为，降低、统一收费标准，延长评估结果使用年限，为降低小微企业融资成本留出空间。建立职能管理、中介机构、银行联动协调机制，对企业和银行协商做出的评估报告，登记机关应认同，并办理登记。实施“财政减税+部门免费+银行增贷”三位一体的工作模式，做好金融支持小微企业融资成本降低的工作。

5 引导民间借贷健康有序开展

一是进一步加强对投资理财类公司的规范整顿。对各类投资理财类公司实施常态化监督和管理，对于管理混乱、存在违法违规行为甚至没有取得工商登记的坚决取缔，对于依法合规经营的中介企业加强疏导，引导其健康发展，使其发挥更大的作用。有效遏制民间借贷高利贷化倾向，对于涉嫌非法吸收公众存款、集资诈骗的，依法予以严厉打击，肃清民间借贷市场，维护金融市场和社会秩序的稳定。二是引导、规范、支持担保机构发展。规范小微企业信用担保公司的经营行为，发挥其信用担保应有的杠杆作用。给予减免相关税费的优惠政策，安排专项资金用于小微企业融资担保费用补贴，为担保公司增收、降低小微企业融资成本创造条件。

6 逐步拓宽小微企业融资渠道

长远来看，建议加快创业板市场建设，完善小微企业上市育成机制，鼓励小微企业上市直接融资；设立创业投资引导基金，引导社会资金设立主要支持小微企业的创业投资企业，积极发展股权投资基金；充分发挥融资租赁、典当、信托等融资方式在小微企业融资中的作用；试点发行小微企业集合债券和短期融资券，积极培育和规范发展产权交易市场，为小微企业产权和股权交易提供服务。通过上述措施，逐步建立起直接融资、间接融资共同发展的融资体系，有效缓解和解决小微企业融资难问题，为小微企业健康快速发展提供全方位、立体式的金融支持。

参考文献

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[2] 王松才.支持小微企业发展 政府该怎么做[N].中国经济时报，2012（12）.

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[7] 施向军.我的名字叫“小微”—— 中国小微企业生存现状面面观[J].中国检验检疫，2012（8）.

[8] 姚星垣.小微企业转变发展方式的动因和路径[J].企业经济，2012（9）.endprint