王竞　刘琳

【摘 要】银行破产问题是一亟待研究的课题，涉及法律层面的诸多问题。文章在分析必然性的基础上，立足法律实际，提出了完善建议。

【关键词】商业银行；司法清算；存款保险

一、我国商业银行破产清算的必然性分析

目前，我国商业银行信用因一直由国家信用担保而很难出现破产的风险，虽当前法律规定存在重整、解散、救助性并购、行政撤销、破产等多种商业银行退市方式，然于银行市场退出实践中，我国至今尚无一例破产实践，取而代之的多为救助性并购或行政撤销。

救助性并购后的新机构或收购方承接问题银行的债券债务，此种债权债务的转移较为妥善地解决了众多债务清偿问题，从而保护了存款人等债权人的利益，亦维护了市场信心和秩序，是对银行业体系冲击最小的市场退出方法，符合成本最小化原则。然而成功的并购似乎不能期望总能实现，适合的投资者，良好的并购前景，是必要前提。目前，我国救助性并购行政干预较为严重。一则，商业银行并购缺乏明确法律之依据，针对问题银行救助性并购的法律规定尚属空白；二则，行政机关的角色定位于救助性并购实践之中存在偏差，由并购促成者转变成了并购决策者。

行政撤销乃是通过行政程序以完成商业银行的市场退出，行政撤销的主要法律依据是2001年国务院颁布的《金融机构撤销条例》，其优点：高效率，问题银行的市场退出得以快速完成，并最大限度的避免资产贬值、风险扩散。……