吴超群

【摘要】现代企业财务管理的核心是现金流的管理，而随着不断推进的电力体制的改革，ERP系统即将成为我国供电企业建设的着重点，供电企业通过对现金流的预算与管理完成对公司内部资源有效控制与合理分配，保证各项经营活动能够顺利有效的进行，从而对完成企业的发展目标，因此，现金流管理也是供电企业ERP管理的重要内容之一。但是，由于没有建立良好的信息化环境，导致现金流管理的难度较大，并且不能实时动态的用数据表现出来，现金流预算的效果就会大打折扣。而现金流管理在ERP环境下，能够保证供电力企业在财务管理方面的效率与质量得到极大的提高。本文在分析了供电企业现金流预算管理中存在的问题的基础上，提出了优化措施，加强对现金流在ERP环境下的有效管理，提高供电企业的运行效益和长远发展。

【关键词】ERP环境供电企业现金流管理

一、供电企业现金流管理存在的问题

供电企业本身具有生产不间断的特征，并且资本密集型、管理密集型的企业，在生产运行、环保、设备维修维护和销售模式等都受到有关法律法规的监管，这些特性导致供电企业的运营模式与生产制造类企业显著不同。举例：国家原电力公司从1999年开始在全国范围内的电力系统实行全面的预算管理，公司在经过几年实践的基础上建立了比较全面的现金流预算管理体制，加强了对现金流的管理，提高供电企业的经济效益。……