关于金融经济风险及防范的探讨

2014-04-16罗敏中国人民银行科尔沁左翼中旗支行

经济技术协作信息 2014年19期

罗敏/中国人民银行科尔沁左翼中旗支行

关于金融经济风险及防范的探讨

罗敏/中国人民银行科尔沁左翼中旗支行

近年来，随着经济一体化步伐的加快，金融经济得以快速发展起来，有效的推动了经济的发展和社会的进步，而且竞争也越发的激烈。但随着经济一体的不断深入，金融风险也不断的增加，而且一些新的金融风险得以不断衍生出来，给金融经济带来了较大的威胁，所以在此种情况下，需要考虑如何能够更好的降低金融风险，从而减少经济损失，加快金融经济的快速发展。文中对金融经济风险产生的原因进行了分析，并进一步加强对金融经济风险的防范措施进行了具体的阐述。

金融经济；风险；利率市场化；防范

近年来，我国金融行业得以不断壮大，成为国民经济发展中的重要力量，但金融行业中存在的风险也是不容忽视的，一旦金融风险发生，其所带来的损失是无法估量的，所以需要采取切实有效的措施，来强化风险监督，从而有效的规避金融风险。金融经济风险在金融活动中是普遍存在的，其在多种经济变量共同作用下使行为人受到较大的损失，所以在国际、国内、资本和货币等市场中都不可避免的存在着金融风险。通常情况下金融经济活动的不确定性越大，则金融风险则越大，金融风险属于一种可能性，并不一定会给行为人带来损失，也可能在行为人成功操作下还会使经济效益增加。目前世界金融经济格局不断变化，金融经济风险越发的集中，这就需要金融机构需要承担起优化市场资源配置的重任，特别是在当前新型金融经济风险不断发生的前提下，更需要对金融经济风险要素进行有效的掌握，从而实现对金融经济风险的有效控制和防范，加快金融行业的快速发展，使其更好的为社会和经济发展服务。

一、金融经济风险产生的原因

（一）会计制度及人员素质的问题导致金融会计风险的发生

首先，会计核算不规范

目前在金融行业会计核算中，任何一个环节出现问题都会导致风险的发生，在实际工作中，如果不能严格落实权责发生制，则会导致计入的收入与实际存在着不符的地方，从而导致银行利润与实际发生偏离，引发风险。在进行现金业务操作时，由于程序不规范也会导致短款风险的发生。

其次，会计监督作用弱化

目前很大一部分金融机构的会计监督作用得以弱化，这与其不合理的核算方式，决策的盲目性及公费私用等违规行为都具有直接的关系，再加之财务部门受制于自身的权限限制，导致会计管理和监督职能不能有效的发挥出来，这在很大程度上降低了资金的使用效率，从而导致金融会计风险的发生。

最后，会计人员缺乏责任心

部分会计人员由于自身综合素质不高，对工作不仅责任感缺乏，而且不能坚定会计职业道德，对会计工作的严谨性不重视，不能规范的进行操作，再加之会计人员专业素质不高，所以会计信息失真现象较为普遍，再加之金融机构在会计岗位设置上存在着不合理的地方，从而使资产面临严重的风险。

（二）信用、利率及汇率风险的存在，加剧了金融经营风险

其一，信用风险

由于金融行业市场的不断完善，行业间的竞争不断激烈，为了在市场中占据一席之地，各金融机构把工作重点放在了新业务的开发上，以便能够不断扩大客源，这就导致在对客户信用进行调查时可能会有所松懈，导致客户信用风险的增加，部分客户不能及时进行贷款的归还。

其二，利率风险

当前金融市场利率市场化得以不断推行，利率的变动，导致金融机构资金、负债对利率的敏感性不断提升，从而加剧了金融机械资产损失风险的发生。

其三，汇率风险

随着经济一体格局的加快，国内部分金融机构更注重于拓展国际业务，但由于国际金融市场瞬息万变，这就导致汇率风险的上升，如果国内金融机械不加强对风险的防范和控制，则会导致其资本损失风险不断加剧。

其四，资产损失

目前商业银行在贷款授权管理不断规范的基础上，已将中间业务和表外业务作为自身创新业力的重要手段，这就导致银行业务的交叉程度不断加尴，业务功能同质化及综合化问题得以不断突显出来，在这种情况下，如果不能及时进行控制，则会导致增量资产风险的扩大，对金融体系的稳定性和安全性带来严重的影响。

二、加强对金融经济风险的防范措施

（一）完善金融会计风险监督体系

首先应加强事前监督，此时需要制定风险预警体系，重点完善预警指标的建立，通过建立全面的金融经济风险指标，为后续有效识别和防范风险提供有力的保障。

其次应注重事中监督，银行机构应将金融经济风险指标真正落实到相应的责任部门，并将其作为考核依据。会计部门应加强与其他相关部门的交流与合作，实现对银行经营活动的动态监控。通过实时对比风险预警指标和实际数值，及时向相应的责任部门发出预警信号，督促其及时采取正确措施解决问题，从而有效的规避金融风险。

最后是事后监督，相关部门应严格核实和分析原始凭证、账簿、报表、记账凭证等会计信息，并全面复核银行经营结果，考核责任部门落实金融风险的实际情况，同时建立严密的内控制度和稽核制度，完善经营环节，从而为金融会计风险的防范提供有力屏

障。

（二）推进利率市场化建设

一是相关部门应就贷款利率的管理种类和档次进行适当的简化，使金融机构在贷款利率方面享有一定的定价权；

二是要尽快制定统一的存款标准，有效解决其流动性问题，放宽限制起存额的条件，以此加快存款利率市场化进程；

三是正确分析利率关系，调整计结利息模式，优化利率结构，提高利率水平，推进金融市场的完善进程，尤其是货币市场，尽快将市场利率链接成一个整体，实现金融市场的高效性；

四是研究和创新利率衍生品，规范利率互换秩序，适当降低市场准入条件，促使行为人有效的管理利率风险，提高市场主体控制风险的能力。

（三）增加和稳定财政来源

国家应立足于经济发展态势，积极推行财税改革，加大财政管控力度，减少

浪费，提高资产效用，并及时将应收税收足额的纳入国库。同时编制切合实际的国有资本预算，监控国有资本实际运营情况，特别是对其进行变现时，应确保政府的应有收入，以此实现国有资产的保值和增值。还应基于节约原则，适当的进行项目投资，从而保证政府财力充盈，为金融经济风险防范和化解保驾护航。

（四）加强会计人员队伍建设

为有效降低金融行业的信用风险，金融机构领导者应自觉树立并提高法律意识和诚信意识，通过有机结合法律、道德和制度规定，倡导诚实守信，并以身作则，发挥带头作用，营造良好的诚信环境。同时应加大教育和培训力度，提高会计人员的文化素质、政治素质和业务素质，使其树立正确的价值观念，遵纪守法，规范操作，提高会计信息的真实性与可靠性。