杨亚硕 邢安龙 丛淑荣 张 涛

关于发挥财政重点扶持行业资金管理的思考

杨亚硕 邢安龙 丛淑荣 张 涛

针对公汽行业财政资金投入量大、补贴对象范围广等特点，今年各级财政部门纷纷对公汽公司的财务会计核算、成本费用和利润构成、职工薪酬分配、票价形成机制、固定资产购置等内容开展检查。在对公汽公司进行会计监督的同时对其财务状况（重点关注财政资金的投入使用情况）开展了调研：

一、公汽公司的基本情况

1.公汽始建于1955年，是全市唯一的全民所有制的公益性公交客运企业，主营城市公共客运服务。现有在册职工2,251人（其中在岗职工917人）。土地7宗，总面积6.72万平方米，建筑物1.18万平方米。运营车辆481台，其中：柴油车辆361台（环保新能源LNG车辆120台）。维修设备有21台。

2.生产经营及负债情况：现有运营线路41条，日均运营班次4,190个，日均线路运营里程8万公里。截至2013年底欠款包含：①职工“四险一金”4,520万元；于司机安全保证金1,630万元；③购车款本金3,800万元；④IC卡预收款990万元；⑤职工医药费、取暖费90万元。

3.2013年财务收支及资金流动情况；收入总额12,180万元,支出总额12,780万元,当期利润总额-600万元；经营活动产生的现金流量净额2,400万元，投资活动产生的现金流量净额-3,730万元，筹资活动产生的现金流量净额2, 180万元，现金及现金等价物净增加额900万元。

二、近几年财务状况及发展变化情况

1.生产经营逐渐减亏。主业收入：2011年4,800万元、2012年6,800万元、2013年7,300万元,累计增加2, 500万元。利润总额：2011年亏损860万元、2012年亏损800万元、2013年亏损600万元，累计减亏260万元。……