【摘 要】企业社会责任概念自从由美国学者谢尔顿提出至今已经有80余年的历史，其间许多学者发展和完善了企业社会责任的理论。但是在中国，企业社会责任的引入比较晚，我国企业在这方面也做的不够好。通过搜集材料，对我国及国外企业社会责任发展状况进行描述性的比较，并针对我国企业目前存在社会责任缺失的情况总结一些对策。

【关键词】企业社会责任；国内外比较；对策

一、企业社会责任的定义

对于企业社会责任（CSR，Corporate Social Responsibility）的定义，学者们见仁见智，给出了不同的见解。雷蒙德·鲍尔认为：“企业社会责任是关于公司行为对社会影响的认真考虑。”基思·戴维斯和罗伯特·布洛姆斯特朗指出：“社会责任是决策者在考虑自己的利益的同时 ，也有义务采取措施以保护和改善社会福利。”约瑟夫·麦奎尔则联系经济和法律目标来界定企业社会责任：“社会责任的思想主张企业不仅有着经济和法律方面的义务 ，在这些义务以外 ，还承担有其他社会责任。”

将这些学者们的定义归纳一下，我们可以这样界定企业社会责任：“企业社会责任是指企业在企业在谋求股东利润最大化之余，所应当承当的维护和增加社会利益的责任。”这种责任不仅包括对员工和消费者的责任，还包括对环境的保护、资源的合理利用、地区经济的可持续发展、社会公益事业的责任。

企业社会责任这个概念的提出，将企业和社会紧密地联系在了一起。并且历史发展的事实也证明了企业的壮大与发展离不开社会的大环境，两者之间可以说是存在一种“皮之不存，毛将焉附”的关系。

二、国外企业社会责任发展状况

企业社会责任虽是一个新概念，但它实际上是在古老观念基础上的“新阐释”。从历史的角度来考察企业的社会责任，可以发现，企业社会责任的观念与企业存在发展的历史同样久远。在西方，企业社会责任的观念可以追溯到古希腊时期，那时社会就要求商人在追求经济利润时关注社会福利和公共道德。在中国，早在春秋时期，诸子百家的 “义利之辩”，就已经涉及了商人在个人私利和社会公益之间的取舍问题。这些思想从广义上都可以看作是企业社会责任的萌芽。

（一）现代企业社会责任概念的提出及发展

现代企业社会责任概念的提出可以追溯到20世纪20年代。在1924年，美国学者谢尔顿（Oliver Sheldon）首次提出“企业社会责任概念”：企业社会责任含有道德因素，社会利益远远高于公司的盈利。这个概念的提出是由于资本主义在进入垄断阶段后，企业规模的不断扩大开始引发了许多的社会问题。比如在美国，垄断托拉斯公司控制了许多行业的命脉，有的可以说是富可敌国。这使得社会财富迅速集中到少数人的手中，破坏了市场竞争。这些现象的出现让人们开始思考企业与社会的关系，即企业在为股东谋取利润最大化之外，还应该承担什么样的责任。但是很遗憾，在当时没有人注意到谢尔顿的思想。

20世纪30年代，发生了CSR发展历史上一场著名的论战，即“贝利-多德”论战（也称“哈佛论战”）。这场围绕企业社会责任问题的论战最终以坚持“企业管理者应负社会责任”的哈佛教授多德获胜告终。虽然CSR仍没有获得学界的一致认同，但是这场论战却推动了企业社会责任的研究往更深层次发展。

1953年，被誉为“企业社会责任之父”的博文（Bowen）提出了商人社会责任的最初定义：“商人有义务按照社会所期望的目标和价值来制定政策、进行决策或采取某些行动。”

20世纪60年代之后，虽然仍有反对的声音，但支持并倡导CSR的学者越来越多。其中最有影响的是1963年由斯坦福研究所提出，发展于20世纪70年代并于20世纪80年代达到高潮的利益相关者理论。1984年，弗里曼运用利益相关者理论回答了企业的经营活动应该对谁承担社会责任的问题，即CSR管理的对象及相关责任，从而为CSR奠定了理论根基。

进入20世纪90年代，不仅更多的学者和企业对企业社会责任趋于认同，媒体舆论及消费者也积极参与其中，产生了一些颇具影响的企业社会责任运动。1991年，美国大型牛仔裤制造商Levi-Strauss的海外工厂被曝光在监狱般的工作环境中使用年轻女工，被称为“血汗工厂”。形象危机之下，该公司草拟了世界上第一份企业内部生产守则。90年代初，耐克公司设在发展中国家的工厂存在大量雇佣童工的现象，工作时间长到十五六个小时，工作环境恶劣。为挽回形象，公司同意支付赔款，并成立“公平劳工协会”监督改善劳工环境，但严重受损的公司形象俨然成为定局，股价大跌。90年代中后期，“消费者运动”轰轰烈烈进行，在劳工和人权组织等NGO和消费者的双重压力下，许多知名品牌公司也都相继建立了自己的生产守则，后演变为“企业生产守则运动”。

1996年，欧洲企业社会责任协会（CSR EUROPE）成立。1997年，美国经济优先认可委员会（CEPAA，2001年更名为社会责任国际组织SAI）以国际劳动组织（ILO）和联合国的13个公约为依据，起草了一份社会责任标准，即SA8000，以此为评价依据开展认证活动。

2000年7月，《全球契约》论坛第一次高级别会议召开，与会代表承诺：在建立全球化市场的同时，要改善工人工作环境，提高环保水平。《全球契约》行动计划已经有包括中国在内的30多个国家的代表，200多家著名大公司参与。2002年，联合国正式推出《联合国全球协约》（UN Global Compact）。协约共有九条原则，联合国恳请公司对待其员工和供货商时都要尊重其规定的九条原则。

（二）国外企业社会责任践行状况

从上面可以看出，经过80多年的发展，西方社会已经形成了较为完善的企业社会责任理论以及相应的监督措施和实行措施。比如说，在日本就有一群“绿色消费者”，他们只购买对社会负责的公司的产品；还有前文提到的耐克公司“血汗工厂”曝光后，其公司股票大跌等等。这说明，舆论和消费者也开始努力践行自身的监督职责。

除此之外，企业自身也开始越来越注重企业社会责任的承担。

2006年初开始，美国人力资源管理协会（SHRM）对中国、美国、墨西哥、澳大利亚、巴西、印度、加拿大等七国的企业社会责任展开调查。当被问道实施CSR的驱动力时，各国参加调查的人力资源管理者都相信，通过企业社会责任实践，能够在诸多方面促进企业的进步和发展，例如企业公众形象、员工士气、员工忠诚度、客户信心、品牌认知度、企业整体竞争力。其中，最为显著的积极作用是企业能够提高或改善社会的公众形象。这表明，这些企业将企业社会责任与自身的发展紧密联系在一起，在企业社会责任方面实践得如何已经成为企业自我认可以及被认可的重要标准之一。

另外，说到具体的实行措施，就不得不提到SA8000标准。

SA8000是社会责任国际标准体系（Social Accountability 8000 International Standard）的简称。它是1997年8月由美国经济优先认可委员会（CEPAA，2001年更名为社会责任国际组织SAI）依据国际劳工组织宪章，世界人权宣言及联合国儿童权利公约内容制定的，以保护劳动环境、劳动条件和劳工权利为主要内容的管理体系。作为全球第一个企业道德规范标准，它规定了企业在赚取利润的同时，必须承担对社会和利益相关者的责任，表明所提供的产品符合国际公认的最低劳工权利标准，不存在违反国际道德标准的情况。

SA8000是一套可被第三方认证机构审核的国际标准，适用于世界各地、各行各业、各种规模的企业。主要借助消费者、投资者、媒体等各方面的压力来促进企业努力改善员工的各项权利，同时， SA8000配备有证书认证，要求企业的供应商必须达到该要求，以此来迫使最终用户不是消费者的公司也要受到SA8000的制约。随着大型的企业越来越重视企业社会责任，它们不仅制定自己内部的责任守则，努力获得SA8000认证，同时也要求它们的供应商、合作伙伴获得SA8000的认证。

公众、舆论发挥监督作用，企业努力实践履行社会责任，这就形成了一个良好的社会氛围，使得不履行社会责任的企业没有生存的空间，从而逐渐退出市场竞争，产生良性循环。

三、中国企业社会责任发展状况

长期以来，我国理论界对CSR的研究很少。这是因为，在计划经济时期，政企一体，企业只是国家完成计划指标的工具而已。所以，企业的目标就是为国家而生产，满足人们的物质需求，却不是像西方那样的追求利润最大化。因此，在企业追求利润最大化过程中所暴露出来的种种社会问题也就不曾出现，因而也就没有研究的素材。

改革开放以来，特别是进入20世纪90年代，CSR才真正进入我国学术界的研究视野。因为，改革开放以后，对公有制经济的调整，对非公有制经济的鼓励发展，使得企业的经济责任得到了加强，追求企业利润最大化成了企业的生产经营目标。因而，像西方那些企业一样，在完成最初的原始资本积累的过程中，引发了种种的社会问题。这些问题引起了学者们的广泛关注。同时，随着我国对外交流的深入，国外有关企业社会责任的理论也开始被引入。

进入21世纪后，随着我国经济的发展，我国已俨然成为了“世界工厂”，吸引了大量的外国采购商。但是随着他们的采购活动一起到来的，还有SA8000标准。SA8000标准给我国那些从事外贸的企业带来了巨大的冲击和压力，这从一定程度上也反映了我国企业社会责任的缺失。这些现象都极大地促进我国CSR研究的发展。

和西方国家企业社会责任发展历程所类似，我国在市场经济发展的初期也暴露出来许多企业社会责任缺失问题，主要有：

（1）非法雇佣童工，违法使用未成年工。山西“黑砖窑”事件就是一个典型且恶劣的例子 ，它所表现出来的不仅仅是非法使用童工的问题，它是对文明社会的亵渎，对人权的践踏。（2）限制工人人身自由，侵犯工人的权利。侵犯工人的权利不仅有对工人人格上的侮辱，还包括人身的伤害。（3）生产条件差，生产安全保障不利。据安监局李毅中局长透露，中国由于生产安全问题每天死亡320人，而一些矿难完全是黑心矿主和地方官员相勾结，无视矿工死活、非法开采的结果。（4）拖欠工资，尤其是农民工的工资。从前些年温家宝总理为农民工讨薪的事件中就不难看出这个问题的严重性。（5）超时加班加点工作，却不支付加班加点工资。我国《劳动法》规定，由于生产经营需要而延长工时的，一般每日不超过1小时；因特殊原因需要，在保障劳动者身体健康的条件下每日不超过3小时，但每周不得超过36小时。但是企业要求工人每日超时工作的事件还是经常发生。（6）职工福利待遇差，社会保险覆盖率底。虽然社会保险覆盖率低有多方面的原因，但是企业不舍得增加成本为工人上保险也是一个重要方面。（7）环境污染，不合理利用资源。以水污染为例，有的企业为了追求眼前的经济利益，而盲目排污，比如太湖的水污染，温州的制革水污染等等。

这些暴露出来的问题显示出我国当前企业社会责任缺失是非常严重的，对于企业自身的发展也是十分不利的。对于国内，随着公众对社会事件发挥着越来越大的监督和舆论作用，社会责任缺失的企业必然遭到抵制和唾弃，企业的发展和生存也将打上问号；对于国外，外国采购商普遍要求国内企业通过SA8000认证，并且通过撤单、取消供应商资格来迫使国内企业承担其应该承担的社会责任。这种现象也不得不让人深思，我们居然得靠外国人来维护本国工人的权益。因此，如何改善我国企业社会责任缺失状况已经迫在眉睫。

四、改善我国企业社会责任缺失状况的对策

（一）树立正确观念，强化企业社会责任感。

第一，企业应该要认识到，如果自身的社会责任感差，那将要承担较大的道德风险，而这种道德风险随时可能转化为商业风险。第二，企业承担社会责任，未必使得自身的利润下降。国外实践证明：企业承担社会责任与企业的经济绩效成正相关的关系。沃尔玛坚持用SA8000来审核其供应商，仍做到全球第一；通用电气坚持自己的全球责任观，做到了美国第二等等，这些都是很有说服力的例子。

（二）将社会责任纳入企业发展战略规划。

企业应该认识到承担社会责任也是一种投资，并且这种投资的回报是无穷的。比如为企业赢得更高的声望，更容易招募到优秀的员工，更加能激发员工工作的积极性等等。有的企业认为现在还没有能力去考虑社会责任的问题，这是一种缺乏战略眼光的表现。企业承担怎样的社会责任，对企业的经营方式、组织结构、用工制度等都有着不同程度的影响。这些东西经过潜移默化，会形成独特的企业文化，这对于企业来讲是一种无形的资产。

（三）建立企业社会责任监督机制。

通过监督机制来规范企业的经济行为，对企业的失信行为给与惩戒。监督机制可以分为：法律监督和社会监督。法律监督是促使企业履行社会责任的有效手段之一。通过健全社会责任的法律，对违反法律和社会责任的企业严厉惩罚，否则就是对认真履行社会责任的企业的不公正。我国在2005年10月颁布的新《公司法》第5条中规定：“公司从事经营活动，必须遵守法律、行政规范，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。”这是首次在法律中明确了企业的社会责任主体地位。然而，新《公司法》的这一条款只是一个原则性条款，旨在宣示一种价值取向和行为标准，有关社会责任的法律需要进一步健全。

社会监督还可以分为两方面。一方面是消费者，消费者的不成熟是一些企业漠视社会责任的重要原因。在顾客就是上帝的市场经济中，消费者应该用自己的意见和选择来促使企业承担相应的社会责任。前文提到的日本“绿色消费者”群体就是一个典型的例子，同样的我国也需要有这样的消费者全体，才能更好地促进企业承担社会责任。另一方面是社会舆论，尤其是新闻舆论。我们对不负责任的企业要进行谴责，对努力实践社会责任的企业要进行鼓励，努力形成一个良好的社会监督环境，以改善我国企业社会责任缺失的状况。

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作者简介：马文波（1988——），浙江财经大学法学院，硕士研究生，研究方向：经济法学。