尹贻林，侯春梅，李 贺

(天津理工大学管理学院，天津 300387)

在项目建设过程中，承包商是主要的施工者和现场管理者，对工程现场也最为熟悉，因此在履行合同过程中，应充分调动承包商的积极性，激励承包人对发包人提供的图纸、技术要求以及其他方面提出合理化建议，以提高业主的收益。

目前关于合理化建议奖励方面的文献主要集中在两方面:①企业管理中的合理化建议奖励[1－2];②承包商建设项目合理化建议的处理程序及奖励上的原则性规定[3－4]。而对建设项目合理化建议奖励金额的确定方面的文献相对较少，这降低了对承包商合理化建议进行奖励的可操作性，进而会影响到承包商提出合理化建议的积极性，最终会影响到业主的切身利益。因此，对承包商合理化建议奖励金额的确定的研究成为业主施工管理中的一个亟待解决的现实问题。

1 不同合同文本对合理化建议内容的界定

合理化建议是指承包商向业主(工程师或监理工程师)提出的，旨在优化工程建设期及(或)运营期经济、技术等指标的建议。该术语最早出现在1999年版建设工程施工合同示范文本中，随后在《标准施工招标文件》(2007年版)中对合理化建议进行了分类且提出了其奖励的一般性原则。

虽然1999年版FIDIC施工合同条件并未出现合理化建议的措辞，但其“价值工程”条款中的“书面建议”与“合理化建议”在本质上则是相通的。依据FIDIC合同的操作程序如图1所示。

图1 承包商合理化建议操作程序图

各合同文本下对合理化建议的阐述见表1。

从表1可以看出，合理化建议的奖励模型应集中包含以下3个方面，即对节约成本的奖励、对工期缩减的奖励和对提高工程效益的奖励。

2 对降低合同价格的奖励

2.1 成本节约奖励金额的确定

合同价格是指承包人按合同约定完成了包括缺陷责任期内的全部承包工作后，发包人应付给承包人的金额，包括在履行合同中按合同约定进行的变更和调整。而费用则是指为履行合同所发生的或将要发生的所有合理开支，包括管理费和应分摊的其他费用，但不包括利润。在计算某项合理化建议降低合同价格的数额时，不能简单地以最终结算价与合同价之差作为计算基数，应根据每项工作对合同价格降低的贡献值大小来确定。其关系式如下:

表1 不同合同文本下的合理化建议

式中:ΔM1为因降低了合同价格应奖励承包商的金额;α为合同规定的奖励系数;p0为某工作或工程合理化建议前价格;p1为某工作或工程合理化建议后实际价格。

2.2 奖励系数的确定

奖励系数对奖励金额的确定起重要作用，是确定奖励金额的一个决定性因素。孙绍荣等提出了有效激励原则:若被管理者能按照管理者的意图选择倡导行为，则称该激励制度有效[8]。

对于承包商而言，承包商的利润与合同价格呈一定的比例关系，以量价分离的单价合同为例，合同价格的节约会直接导致承包商利润的降低。因此，在承包商决策时，就要在成本节约造成的利润损失与预期可获得的成本节约奖励之间做出权衡。只有当奖励值大于预期利润损失时，才能对承包商形成有效激励，成本激励机理图如图2所示。

具体计算如下:

式中:K%为承包商利润率;其他符号与式(1)一致。

显然，若使式(2)成立，则奖励系数α应大于等于承包商利润率K%。

图2 成本激励机理图

3 对缩短工期的奖励

3.1 工期缩短的奖励金额的确定

在对缩短工期的奖励中，应奖励其对总工期的影响，不应依据该工作对工作时间的缩短值进行奖励。这是因为:①处于非关键路径上的工作本身存在总时差，该工作的工作时间缩短不会影响总工期的变化，只会造成该工作总时差变得更大，因此该工作对工作时间的缩短变化不应得到奖励;②处于关键路径上的工作，该工作对工作时间缩短则会影响总工期的变化，但是有可能会造成关键路径发生改变，因此，工期的缩短值与该项工作的工作时间缩短值不相同。基于以上分析，可以得出以下两条结论:

(1)处于非关键路径上的工作，该类工作的工作时间的缩短一律不给予奖励。这是因为该项缩短不会对总工期的缩短起任何作用。

(2)处于关键路径上的工作，除非该工作的工作时间的变化引起关键路径改变及总工期的变化，一般应就该工作的作业时间缩短值给予奖励。关键路径改变情况下计算奖励值的依据是总工期变化前后的差值。因此，缩短工期的奖励金额可用式(3)表示:

式中:ΔM2为因缩短工期对承包商的奖励金额;b为合同规定的奖励比例;t0为关键路径上的工作或工程的预计工期;t1为关键路径上的工作或工程在实施合理化建议后的实际工期。

3.2 工期缩短激励系数的确定

(1)工期提前为业主带来的收益。柳瑞禹指出:工期优化可以引起建设期贷款利息的调整，工程项目提前竣工投产则可创造盈利[9]。具体模型可用式(4)表示:

式中:ΔU(T)为工期提前为业主带来的效用;ΔI为利息带来的效用现值;EP为提前竣工带来的效用现值。

(2)工期提前对建设成本的影响。在进度－成本关系中，柳瑞禹通过赶工成本构建的模型为:

式中:CB(t)为赶工成本;a，B均为常数;t为工期缩短时间。

(3)工期提前激励系数的确定。承包商为了达到工期提前结果，必然会造成建设成本的增加，但是工程量并未发生任何变化，因此在无其他因素存在的情况下，不会造成承包商结算款增加。若激励承包商通过赶工实现工期提前，必须对工期提前进行奖励，且奖励金额要大于成本的增加值，但是又要小于工期提前为业主带来的效用增加值，可用式(6)表示。工期提前激励机理图如图3所示。

4 对提高工程经济效益的奖励

工程的经济效益是指在工程接受证书颁发之后，项目在实际运行中产生的经济效益(经济收入与经济成本之差)。在标准施工招标文件中对此有明确规定，即承包人的合理化建议提高了工程经济效益，发包人可按国家有关规定给予奖励。但在实际操作中，该项奖励往往因为难以准确且有效测定而被忽略。

图3 工期提前激励机理图

理论上讲，缺陷责任期满之后一两个月时间内，承包商与业主之间就会做最终结清，除保修责任外，承包商与业主之间责任义务已基本履行完毕，对承包商提出的提高工程经济效益的奖励应在此之前确定完毕。不可能根据随后实际运行情况来对承包商进行奖励，因而要采用适当的评估方法对项目经济效益进行合理的预测。

从经济学的角度看，经济活动的目的是配置稀缺经济资源用于生产产品和提供服务。当社会消费的价值达到最大时，就认为是达到了帕累托最优[10]。在现实经济中，对项目经济效益预测常用的方法是百分比法。该方法通过工程接受证书到最终结清之间的运行情况，得出该阶段的经济效益与原定经济效益之比，假定该百分比与随后年份经济效益之比相等，则可推算出该项目在整个运行期内的经济效益，基于此可推算出工程经济效益的提高值，进而得到应给予承包商的奖励。同时，应注意此处的经济效益为动态的经济效益，也即要计算资金的时间价值，结合工程合同常见做法，价格调整中各可调因子的现行价格指数以相关付款证书相关周期最后一天的前42天的价格指数为准，因此，此处利率的选择应以最终结清证书前42天的银行利率为准。

其计算公式为:

式中:ΔM3为应奖励承包商的金额;α为合同规定的奖励系数;ΔENPV为经济效益增加值;b为工程接受证书到最终结清之间经济效益与原定经济效益之比;B为经济收入流量;C为经济费用流量;Δ(B－C)t为第t期的经济效益流量的变化;i为最终结清证书前42天的银行利率。

5 结论

以56号令为依据，笔者对承包商在施工过程中的合理化建议进行了分析，得出了承包商合理化建议奖励的框架以及该框架下的缩短工期激励模型、成本节约奖励模型和经济效益奖励模型，对承包商合理化建议进行奖励的问题进行了定量化研究。奖励的定量化将有助于形成承包商合理化建议机制，最终可以提升业主综合效益。但是在一些问题处理上为方便研究进行了概念界定，可能会与实际项目中的概念界定不尽相同(如在该研究中将工程经济效益的提高部分定义为运营阶段的经济效益)，因此在实际工程实践中应做出相应的修改，以适应实际项目的具体特点。

[1] 李彬彬.论合理化建议活动的激励效应[J].企业活力，1992(4):17－19.

[2] 李宏飞.浅论企业职工合理化建议管理[J].现代经济信息，2009(18):121－122.

[3] 何立红.工程招标投标与合同管理[M].北京:石油工业出版社，2008:211－218.

[4] 李建设，吕胜普.土木工程索赔方法与实例[M].北京:人民交通出版社，2005:10－17.

[5] 国际咨询工程师联合会，中国工程咨询协会.FIDIC施工合同条件[M].北京:机械工业出版社，2002:87－104.

[6] 杜鹰.中华人民共和国2007年版标准施工招标文件使用指南[M].北京:中国计划出版社，2008:105－143.

[7] 建设部，国家工商行政管理局.建设工程施工合同示范文本[S].GF－1999－0201.

[8] 孙绍荣，孙娜，崔晓丽.第三方均衡与制度设计行为博弈与行为管理研究进展[M].北京:科学出版社，2010:101－106.

[9] 柳瑞禹.电力建设工程管理博弈分析[M].北京:科学出版社，2009:147－188.

[10] 国家发展改革委员会，建设部.建设项目经济评价方法与参数[M].3版.北京:中国计划出版社，2006:76－107.