汤 威 周葆生

（安徽农业大学，安徽 合肥 230036）

一、引言

中间业务作为现代商业银行的三大支柱业务之一，其含义从概念上可以分为狭义的中间业务、广义的中间业务和表外业务。狭义的中间业务是《商业银行中间业务暂行规定》所称的中间业务，是指在分业经营的原则下，“不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务”，其又可称为金融服务类业务，主要包括支付结算类业务、银行卡业务、代理类中间业务、基金托管类中间业务和咨询顾问类业务。表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动，主要包括担保类中间业务、承诺类中间业务、金融衍生业务三大类。广义的中间业务是指商业银行不需向外借入资金和不必动用自己的资产，利用自己的人力资源、市场信息和现代电讯技术与设备，替广大客户办理各项收付、进行担保和其他委托事项，提高各项金融服务，并收取手续费的中间业务。从范围上看，广义的中间业务包括金融服务类业务和表外业务[1]。本文所提到的中间业务是广义的中间业务。

进入21世纪以来，我国的商业银行的经营环境发生了巨大的变化，在经济全球化、金融自由化以及现代信息技术的飞速发展的大环境下以及我国金融体制改革步伐的不断加快，我国的银行业面临着激烈的竞争。随着我国利率市场化进程的不断推进，银行依靠政府利率管制带来的高利差的经营模式已经不复存在，银行传统业务盈利性的不断减弱使得各大银行迫切需要拓宽业务种类和范围。……