文/石孝军

观点争鸣

职工医保个人账户可有两种走势

文/石孝军

石孝军贵州省社会保险事业局局长

统账结合是我国大部分省份城镇职工基本医疗保险制度所采取的运行模式，个人账户主要用于门诊（药店）购药等小额医疗费用和进入统筹基金支付段后的个人负担部分，个人账户资金归个人所有，按国家规定计息并可转移、继承。

通过几年的实际运行，应该说统账结合模式是符合我国国情的一个创新。首先，个人账户的建立明确了个人在医疗保险中的责任，强化了对不合理医疗消费的自我约束，避免过度使用统筹基金。其次，个人账户的累积功能可以有效解决参保人员患病时的个人负担问题。第三，个人账户具有可流动性，便于保险关系的转移接续，能够鼓励职工监督单位参保和按时缴费。

但是，在实际运行过程中，个人账户也暴露出一些弊端。首先，个人账户资金的划入金额仅与个人工资基数和年龄正相关，未考虑参保人员因个人体质差异所需要的医疗服务，工资越高、年龄越大，其划入账户的金额和比例也越大，因而出现高收入人群个人账户结存过大，而低收入人群及多病人群个人账户入不敷出的情况，公平性有限，加之个人账户不能调剂使用，导致抗风险能力弱。其次，由于医疗市场上医疗主体双方之间存在严重的信息不对称，在医疗消费时，医方仍占主导地位，诱导消费情况时有发生。同时，部分人员因个人账户入不敷出，故意夸大病情入院治疗，以使用统筹基金，从而削弱了个人账户约束功能。……