文/石孝军

观点争鸣

职工医保个人账户可有两种走势

文/石孝军

石孝军贵州省社会保险事业局局长

统账结合是我国大部分省份城镇职工基本医疗保险制度所采取的运行模式，个人账户主要用于门诊（药店）购药等小额医疗费用和进入统筹基金支付段后的个人负担部分，个人账户资金归个人所有，按国家规定计息并可转移、继承。

通过几年的实际运行，应该说统账结合模式是符合我国国情的一个创新。首先，个人账户的建立明确了个人在医疗保险中的责任，强化了对不合理医疗消费的自我约束，避免过度使用统筹基金。其次，个人账户的累积功能可以有效解决参保人员患病时的个人负担问题。第三，个人账户具有可流动性，便于保险关系的转移接续，能够鼓励职工监督单位参保和按时缴费。

但是，在实际运行过程中，个人账户也暴露出一些弊端。首先，个人账户资金的划入金额仅与个人工资基数和年龄正相关，未考虑参保人员因个人体质差异所需要的医疗服务，工资越高、年龄越大，其划入账户的金额和比例也越大，因而出现高收入人群个人账户结存过大，而低收入人群及多病人群个人账户入不敷出的情况，公平性有限，加之个人账户不能调剂使用，导致抗风险能力弱。其次，由于医疗市场上医疗主体双方之间存在严重的信息不对称，在医疗消费时，医方仍占主导地位，诱导消费情况时有发生。同时，部分人员因个人账户入不敷出，故意夸大病情入院治疗，以使用统筹基金，从而削弱了个人账户约束功能。个人账户资金近半来自单位缴费，且只能用作医疗消费，参保人员对个人账户资金的珍惜程度远远不如对个人手中的现金。再次，目前个人账户资金的保值增值渠道仅为银行存款，比较近几年CPI指数已远高于个人账户利率，庞大的个人账户积累资金不断贬值。最后，在人口老龄化趋势下，单位缴费划入个人账户的比重逐渐增加。以贵州省省本级医疗保险为例，单位缴费划入个人账户比例从2005年的44%上升至2009年的61%，严重削弱了统筹基金的共济能力，出现统筹基金入不敷出的现象。这种增长趋势，使制度运行的可持续性受到严峻挑战。

鉴于上述分析，笔者提出个人账户制度的两种走势。

走势一：取消个人账户，建立门诊统筹+门诊慢性病种制度+统筹基金模式。

1、统筹基金主要负担门诊大病、住院等大额医疗支出。

2、完善门诊慢性病种制度，扩大慢性病种范围，将参保人员慢性病种门诊的各种常规检查、治疗和目录内用药等，纳入医疗保险统筹基金支付范围，并由个人承担小部分费用，解决慢性病患者门诊费用问题。

3、取消参保人员的个人账户，将参保人员个人缴纳的2%及单位缴费划入个人账户部分全部设置为门诊统筹基金。门诊普通小病的诊疗在一定额度内由门诊统筹基金支付，同时门诊统筹基金还可用于社区医疗服务机构提供的疾病预防等服务，而对于门诊需求较大的慢性病患者则通过慢性病种制度解决其慢性病治疗费用。

走势二：采取双轨制，对退休人员采取门诊普通小病由统筹基金按人头付费直接包干给社区医疗机构诊疗；对在职人员维持个人账户， 并对个人账户资金进行分类：一类账户是当年划入资金，主要用于在职人员门诊（药店）小额医疗费用。另一类账户为往年结存资金，允许参保人员用个人账户结存资金购买社区卫生保健服务，用于缴纳社保经办机构开展的其他补充医疗保险费或直接购买商业补充医疗保险，或为家庭成员缴纳城镇居民医疗保险费，在扩大城镇居民医疗保险覆盖面的同时避免“一卡多人使用”的情况。

通过放宽个人账户结存资金的使用，提高个人账户的互济性，在避免个人账户积累资金贬值的同时提高个人抗疾病风险的能力。