中国水电建设股份公司 韩磊

目前，中国企业积极响应政府“走出去”的号召，迅速扩展海外市场，随着海外业务的快速发展，中国企业对现代高效的境外项目管理的需求日益急切，其中资金管理是境外项目管理的核心内容。

境外项目资金管理的目标，首先是保证公司境外资金的安全；在此基础上，促使资金运营效率最大化。 基于以上资金管理目标，涉外公司在全球范围内进行资金管理，必须采取灵活多样的技术手段，以应对资金管理风险，提高资金集中优势。涉外企业通常采取的资金管理技术包括全球资金转移技术、外汇风险管理技术、信息化技术等。

一、集中管理

这里谈的集中管理不仅仅指简单的实体资金集中存放，而是指根据海外各国家和地区的具体情况，采取区别化的、有针对性的集中管理举措。集中管理大体分为两种方式，一是对实体资金实施上收集中，即充分利用海外金融发达地区的自由金融管理政策和技术条件，选择合适地区开立离岸总账户，各境外项目在总账户下开立子账户，各类收入款项统一归集到离岸总账户中。第二种集中方式是针对无法实现实体资金上收集中的境外项目，借助金融机构的网络平台，与企业内部信息系统实施数据对接，实现资金信息的实时在线集中管控。资金集中管理是跨国公司通盘协调各子公司的收支往来，使资金流向、数额和时间在公司内部转移，降低资金转移成本、加速资金流动、提高资金效率，增加投资机会，降低整个公司现金储备规模。……