西南科技大学经济管理学院 张斌

小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业和个体工商户等的统称。根据工信部联企业〔2011〕300号《中小企业划型标准规定》，截至2012年6月底，在我国工商部门注册登记的实有企业1308.57万户，个体工商户3896.07万户，农民专业合作社60.01万户，小微企业占全国企业总数的95%以上，并贡献了50%左右的GDP和近80%的城镇就业。可见，小微企业对促进就业、增加税收以及社会稳定等方面的作用越来越明显。然而我国小微企业却一直面临融资难、融资贵的困境，公开数据显示，2012年一季度仅有8.6%的有银行融资需求的小微企业能够从银行获取全部借款。同时，小微企业贷款审查周期普遍延长，融资成本明显增加，税负也较重，全国各地更是频频出现因资金链断裂导致的企业老板“跑路”潮，融资难、融资贵已成为严重制约小微企业生存与发展的瓶颈。

1 有关小微企业融资的国内外理论研究与实践探索

小微企业融资难一直是一个世界性难题，国内外专家学者一直在研究，并取得了一定成果。英国议员Macmillan最早在1931年提出小规模企业融资难的问题，该难题由于《麦克米伦报告》而被称为“麦克米伦缺陷”。近几年国内也有专家学者对小微企业融资进行了研究，其中，王文烈(2010)从银行角度提出了化解小企业融资困境的融资模式。王华清(2009)从小微企业角度分析小企业融资难的内外部成因,提出了解决小企业融资难的对策。苏彩霞(2011)则借鉴美国及日本在中小企业融资和扶持政策的经验，提出中小企业融资思路。……