上海财经大学经济学院 李俊领 徐青松

1 国内外关于操作风险的研究

国内外许多学者对操作风险进行了跟踪和研究。英国银行家协会(British Banker Association, BBA，1997)把操作风险定义为：操作风险是由技术缺陷和系统崩溃所导致，它常与人为的失误、不完善的操作程序、欺诈和犯罪活动联系在一起。马克·洛尔、列夫·博罗多夫斯基(2002)认为：银行操作风险来自于内部或外部事件，是银行遭受潜在损失的可能性，它不包括已经存在的其他风险种类，如市场、信用以及决策风险。张吉光(商业银行操作风险识别与管理，2005)认为操作风险就是由于外部实体(如监管机构、竞争对手)的影响而导致的风险，它往往通过难以控制的事件表现出来。2004年公布的《巴塞尔新资本协议》对操作风险进行了如下界定：操作风险是指由于外部事件或者不完善的银行内部操作程序而导致的直接或间接损失的风险。在这个定义中，法律风险被包括在内，而策略性风险和声誉风险则被排除在外。

2 我国商业银行所面临的操作风险现状及特点

操作风险是国内外银行业面临的共同风险。下面的表1和表2比较了我国与外国操作风险的情况。表3则列出了我国的内部欺诈事件涉及金额及人员身份分布，进一步揭示了我国银行业操作风险的特点。

表1 操作风险损失事件类型的频率和强度

表2 按业务部门分类的操作风险概况

表3 我国内部欺诈事件涉及金额及人员身份分布表(单位：万元)

首先，对中外商业银行操作风险损失事件类型进行比较分析。……