1 融资租赁的概述和发展概况

1.1 融资租赁的定义

融资租赁，顾名思义就是以融资为最终目的的租赁，也因此又被称为金融租赁。是指出租人在承租人确定租赁物以及供应人的基础上，出资购买并取得租赁物的所有权，然后将该租赁物的使用权和收益权转让给承租人，承租人则分期向出租人支付租金，其是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型租赁形式。

1.2 融资租赁的分类

融资租赁是20世纪50年代产生于美国的一种新型融资方式，经过60余年的发展，其已成为企业更新设备的主要融资手段之一，同时也演变出了多种具体形式，其目前常见的分类方式主要见表1。

表1 融资租赁的分类

1.3 融资租赁的发展概况

融资租赁这一新型的融资方式出现仅仅半个多世纪的历史，其起源于20世纪中叶的美国，主要是为了缓解二战后工业化生产过剩的境况。然而其恰恰迎合了企业发展的需求，并得以快速发展，在20世纪60、70年代这一融资方式就得以在世界范围内运用，已经成为企业更新设备的主要融资手段之一。在1981年我国第一家融资租赁公司成立，标志着我国也开始开展融资租赁业务，虽然历经30余年的发展，我国的融资租赁业得到了较为显著的发展，可以说无论是从经营规模、服务领域还是业务范围都得到了很快的发展和提升，然而相比较而言我国融资租赁业仍存在着诸多问题，例如：虽然截止到2010年底我国各类融资租赁企业260多家，但却大多集中在天津、北京、上海、浙江等地区，其中天津2010年融资租赁合同余额达到1700亿元，约占全国总量7000亿元的24%，可见我国融资租赁的地域发展极不平衡。并且根据中央财经大学发布的《中国中小企业金融服务发展报告》显示，融资租赁业在发达国家是仅次于银行业的第二大设备融资的资金来源，租赁交易发生额占设备投资总额的比例约为25%，而在我国，这一比例不到3%，可见金融租赁业在我国发展仍然严重滞后。

2 融资租赁在中小企业中运用的优势分析

对于中小企业而言，由于受其自身资金总量的限制，企业的现金流很不充裕，一些企业存在有市场却无力发展生产的尴尬境地。因为在中小企业中生产设施设备的投入是相对较大的，随着生产技术的提升，原有设施设备面临着淘汰更换，然而无力购置新设备或者购置了新设备就会影响到现有生产，致使企业发展阻碍重重甚至被市场无情淘汰。而融资租赁正可以很好地解决设施设备投入和维持正常生产的矛盾，发挥出其很好的优势，主要集中在以下几点：

2.1 节省中小企业运营成本，加大企业现金流

融资租赁可以使企业在定期支付一定租金的基础上就拥有了生产所需设施设备的使用权，极大地节省了企业对设施设备的购入成本，并且也达到了企业更新生产设备的目的，同时有保障了企业维持正常生产甚至扩大生产所需的资金要求，使企业可以凭借产品质量和生产效率的提高，增强其在同行业中的竞争力，加快企业发展。

2.2 降低中小企业融资门槛，拓展企业融资渠道

相比较银行贷款、债券、股票等其他融资方式，融资租赁很好地结合了融资和融物的特点，融资过程中一旦出现出租公司可以采取回收、转租、处置租赁物等多种方式很好地规避融资风险，也正因如此，融资租赁大大减低了对融资企业的资信和担保要求，这也顺应了中小企业的融资需求。同时值得一提的是，融资租赁是表外融资，不能作为企业的负债，所以不会影响到企业的资信状况，也有利于中小企业拓展多种融资渠道。

2.3 加快设备更新换代，节省设备管理费用

随着科学技术的进步，生产设备也在逐渐更新换代，也许10年前某企业的设备是世界一流水平，然而如今已经是濒临淘汰的落后设备了，而设施设备的投入是较大的资金投入，一些大型企业都不能紧跟科技的发展更何况中小企业，然而融资租赁提供了这种可能性，其通过融资租赁定期投入租金来拥有了设备的使用权，等租赁期满之后可以选择续租或者回收，避免了设备落后的风险，加快了企业设施设备的更新速度，提高了企业产品质量和生产效率，同时还可以有效地降低企业设备管理费用。

2.4 缩短企业项目的建设周期

由于中小企业资金紧张、融资困难，所以对于有市场潜力和机遇的新项目有想法却无力可为之，就算开展了也是在保障现有业务的基础上，加大融资力度，资金压力可想而知。然而融资租赁将融资和采购两个程序进行了有效整合，很大程度上提高了项目开发建设的效率。同时介于融资租赁自身的灵活性和抗风险能力，也在一定程度上减少了项目建设过程中不必要的繁杂手续，使企业可以早投产，产生效益，牢牢把握市场机遇、深度挖掘市场潜力。

2.5 提高中小企业的风险防范能力

中小企业抗风险能力不强，面对现在激烈的市场竞争，必须提高企业的风险防范意识和能力。随着我国经济的快速发展，国内众多中小企业也开始走出国门，进入国际市场的竞争，然而市场越大风险也就越高，如果贸然投入大量的资金来开展新项目或者更替生产设施设备，必然会造成大量资金占用，一旦市场前景堪忧或者市场表现惨淡就会拖垮企业，而融资租赁为企业分担了很大一部分的投资风险，提高了企业的风险防范能力。

3 促进融资租赁在中小企业融资中运用的策略

3.1 提高融资租赁的社会认知度和普及度

面对融资困难这一难题，众多中小企业管理者可谓是绞尽脑汁、苦思幂想，怎奈也是缺乏专业知识指导，并且由于不了解，仍不敢接受新型的融资方式。所以应该利用多种宣传媒介，加大对融资租赁这一新型融资理念和知识的宣传和普及，不断提高融资租赁业的社会影响力和认知度，为行业发展创造良好的舆论氛围，同时也打破地域发展不平衡的局面。

3.2 加强融资租赁的行业管理

要想促进金融租赁更好更快发展，首先就应该注重其整体行业的规范和管理，只有在完善的行业管理制度和监管机制的保障下，才能指导其健康有序发展。因此必须积极推动建立统一的融资租赁行业管理制度，进一步加强行业指导与管理。建立融资租赁企业管理信息系统，强化监管手段，完善行业监管机制。

3.3 建立、健全行业统计和标准化体系

为了更好地检测行业的规范化和标准化，以评估融资租赁行业的发展程度，就必须逐步建立统一、全面的融资租赁业统计制度和评价指标体系，完善融资租赁业统计方法，提高统计数据的准确性和及时性；建立有效的信息共享机制，加强对统计信息交流与成果应用，提高对行业发展的引导作用；建立融资租赁行业标准化体系，制订融资租赁交易、二手设备流通、租赁物分类评估等行业标准，加强标准实施宣贯，提高融资租赁业标准化、规范化水平。

3.4 加强中小企业内相关人才的培养和引进

由于融资租赁在国内运用的时间尚短，专业的人才培养也相对滞后，并且缺乏富有实践经验的人才，中小企业应该加大对企业内部人才的发掘和培养力度，培养一批具备专业水平的复合型人才，从而提高企业的融资能力，增强企业的资本运作能力，有利于企业在现代市场经济形式下更好地发展。

3.5 进一步改进并完善相关法律法规和政策体系

虽然在《中华人民共和国合同法》中，有融资租赁合同的相关规定，但缺乏具体实施细则，而我国的《物权法》的相关规定也无法使融资租赁的权属关系得到有效保障。这种不健全的法律法规也严重影响了交易双方的权益，挫伤了业界办理融资租赁业务的积极性。由此可见，加强融资租赁相关法制法规的建设和完善至关重要，应积极解决法律法规不健全、不配套问题。同时加强与有关部门沟通协调，研究出台各项促进其发展的优惠政策。

4 结语

综上而述，融资租赁作为一种集融资与融物、贸易与技术服务于一体的新型融资方式，其适应了市场经济发展的需求，并且在我国转变经济发展方式、促进国民经济长期可持续发展的关键时期发挥了极大的作用。同时为国内诸多企业尤其是中小企业提供了重要的融资渠道，也为加快企业生产设施、设备的更新换代、降低固定资产管理费用提供了有效途径。本文旨在通过对融资租赁这一新型融资方式的探讨来激发企业管理者拓宽思维方式，积极有效地采取多种方式来解决企业融资难的问题，同时也促进相关部门加大对金融市场秩序、法律规范以及制度体系的建设力度，推进我国金融市场的快速、高效发展。

[1] 张璇.小企业求助融资租赁业或成趋势[N].中国商报,2012-01-05.

[2] 李韶文.融资租赁助企业破解融资难题[N].国际商报,2011-12-27.

[3] 李星漪.中小企业融资租赁应用研究[J].财会通讯,2011(35).

[4] 陈丽芹,郭焕书.利用融资租赁解决中小企业融资难问题[J].企业经济,2011(11).

[5] 秦永顺,何茂荣,王岩,李春满.金融租赁业务[M].吉林大学出版社,2008.