□文/杨庆冠

（安徽财贸职业学院 安徽·合肥）

一、农村信用社股份制改革背景

农村金融是解决“三农”问题的关键，而农村信用社是我国农村金融的主力军，是农民进行正规融资的主要平台，农村信用社在促进农业和农村经济发展，帮助农民发展生产、增加收入等方面，发挥着重要的作用，比如安徽省农村信用社的农业贷款占全省金融机构农业贷款的90%以上。

然而，我国农村信用社本身就面临着很多问题，如规模小、不良贷款率高；如金融服务能力、技术能力等方面远远不能满足“三农”发展的需要；如产权关系不清晰、管理制度落后、风险控制能力弱，等等。

在所有的问题之中，产权关系是农村信用社改革的核心和基础。在农村信用社产权不明晰的情况下，所有者缺位是一个显著特征，而且其他相关改革也不可能取得实质性成效。因此，国家对于农村信用社实施了产权改革，目前农村信用社产权制度有三种：合作制、股份合作制和股份制。产权改革的方向是股份制，建立农村商业银行。

2007年2月6日，全国合作金融监管工作会议明确提出：“股份制是农村合作金融机构改革的总体方向”，“鼓励发展农村股份制商业银行”。明确地为农信社产权制度改革指明了方向。2011年中国银监会合作金融机构监管部姜丽明在回答记者提问时指出，从2011年开始，要通过五年左右时间的努力达到以下目标，即高风险机构全面处置，历史亏损挂账全面消化，农村信用社股份制改革全面完成。……