张家口职业技术学院 李雷 王溢泽

中小企业融资问题已经成为制约小企业发展的重要瓶颈。目前，新一轮的融资难已导致中小企业普遍处于半停工状态。如果这种现象得不到充分改善，势必会影响到整个国民经济活力和进步。

1 中小企业融资难的成因

1.1 企业自身的原因

1.1.1 中小企业生命周期短

当前，中小企业具有较高的破产率。据美国中小企业管理局的统计资料显示，约有23.7%的小企业在2年内退出市场；由于经营不善、倒闭等原因，近52.7%的小企业在4年内消失。另据调查：我国近7～8成的私营中小企业生存期不过3～5年，1～2成的在5～10年内退市，能坚持到15年以上的仅占5%。正因中小企业的生存期相对较短，退市率较高，从而客观上增大了银行信贷的风险。同时，一些中小企业主还利用企业改制、破产、转产、注销法人等方式，悬空或逃废银行债务，进而又破坏了银企合作的信用基础。

1.1.2 缺乏现代企业管理制度

当前，中小企业大多规模较小，产权单一，没有建立现代企业制度，企业法人资产和自然人资产没有严格区分，在产权制度上不符合银行贷款标准。同时，绝大多数中小企业内部管理制度尤其是财务管理制度不健全，多数的中小企业会计报表不真实甚至没有会计报表，虚假帐、多套帐的现象较为普遍。企业的资产、销售等基本财务数据在其财务报表中真实性、透明度不高，银行难以认同。由于银行对其缺乏足够的信心，为保证信贷资金的安全，降低成本和提高经济效益，银行不愿冒险向中小企业发放贷款。……