肖泮文

摘要：随着我国经济社会的飞速发展，企业财务管理的不确定因素也随之不断增加，财务管理要实现健康、持续和协调的发展，就必须将现金流量管理方法应用到财务管理中去。文章通过对企业现金流量管理的概述，结合目前我国企业现金流量管理的现状，进一步分析了现金流量管理在企业财务管理中的重要性。

关键词：现金流量管理；企业财务管理；重要性

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1009-2374（2012）19-0154-02

我国知识经济的飞速发展、信息革命进程的加快和市场竞争的日益激烈，促使了我国经济结构的转型和经济体制的转轨，给企业的生存和发展带来了全新的机遇和挑战。企业生存与发展的基本前提就是现金流量管理，其具有使企业资本增值的作用，但其在我国企业的具体实践运用中也存在一些问题，影响着其作用的发挥和企业的健康发展。因此，正确、科学、合理和系统地分析现金流量管理在企业财务管理中的重要性，不仅有利于保证企业健康、持续和快速的发展，而且还能提高企业的资金利用率，给企业带

来良好的投资效益和社会效益。

1企业现金流量管理的内涵

1.1企业现金流的内涵

企业以收付实现制为依据在一定的会计期间内通过经营、投资、筹资等经济活动产生的现金净流量、现金流出和流出情况的总称就是企业的现金流。企业现金流出指的是企业在日常生产经营活动中发生的固定资产的构建、原材料的购买、工资的支付、到期债务的偿还等。……