□文/刘静超

施工企业资金管理问题

□文/刘静超

施工企业；资金管理；研究

一、施工企业资金管理的意义

1、资金有效管理是企业生存发展的迫切需要。良好的资金管理是企业管理的关键，是企业生存发展的基石。施工企业货币资金的不足，会使集团公司在资金方面无法满足自身发展的需要，资金的周转和盈亏情况会影响施工企业的持续、健康发展。建筑施工企业点多面广，沉淀资金多、使用效率低，资金大量占用和拖欠的诸多弊端日益凸现，造成了企业利润下降和生产发展的困境。因此，加强企业资金管理，寻求新的资金管理模式，已摆在施工企业的突出位置上，也对财务工作提出了新的、更高的要求。

2、资金有效管理是充分发挥集团资源配置优势的需要。施工企业对资金进行有效管理，可以使集团公司管理层从整体上把握资金的运作情况、筹资融资能力和投资能力情况，使企业资金处于可控的状态。通过在资金短缺企业和结余企业进行资金的合理调配，降低财务费用，为施工企业调整产业结构、合理投资、扩大产业规模提供了依据。同时，资金的有效管理还可以优化集团公司的资产负债结构，增强集团公司的融资、偿债能力，实现资金使用效益最大化。因此，资金的有效管理，有利于资源的优化配置，协调企业发展，增强资金利用率。

二、施工企业资金管理存在的问题

1、资金高度分散，难以有效控制。施工企业一般规模较大，远距离施工、中间管理层次多，每个施工企业集团包括几百个施工项目，从管理模式看，一般实行“集团公司-子（分）公司-二级分公司-项目部”这样的三级或四级核算方式，未实现财务管理的集成和统一。……