李彦龙

(1.国务院发展研究中心社会发展研究部，北京100010；2.中共云南省委党校，云南 昆明 650111)

本文运用“责任铁律”，立足于权利和义务(责任)统一的角度，审视和界定矿业企业社会责任，回答矿业企业社会责任是什么(what)、矿业企业为什么要履行社会责任(why)；以责任层次理论和外部性理论作为矿业企业社会责任的层次理论和边界理论，回答矿业企业应履行哪些社会责任(which)。并以此为基础，结合我国矿业企业社会责任理论研究的现状，对这些理论问题进行了总结和概括。

1 “责任铁律”与矿业企业社会责任的基本内涵

戴维斯(K.davis.1960)提出了“责任铁律”(iron law of responsibility)原则，即“企业的社会责任必须与企业的社会权利相称”，“权利越大，责任越大”。根据“责任铁律”，企业回避社会责任，必然导致企业社会权利的逐步丧失。企业的权利与责任是一致的，企业的权利越大，企业所必须肩负的社会责任就越多。

基于“责任铁律”原则，从企业权利和义务(责任)有机统一的角度，来界定矿业企业社会责任。矿业企业社会责任主要是指特定时期社会(含国际社会)对企业应该肩负的义务或承担责任的特定期望，以及企业在自愿基础上给予这一特定社会期望的回应。同样体现了企业发展中权利与义务(责任)、效益与公益、利己与利他、目标与手段的具体的历史的统一，是企业在自愿基础上，对以人为本、全面、协调和可持续发展的义务或责任，是与矿业企业社会权利相对等的义务。但是，作为矿业企业，其社会责任又具有突出的个性特色，主要体现在以下三个方面：一是在资源和环境方面，权利和义务(责任)不对称现象严重。因矿区环境破坏严重、影响深远、恢复整治投入大、周期长、见效慢、收益小、技术要求高，环境保护、尾矿整治和生态恢复责任重大。二是在利益相关者中，因矿权获取来源于政府，政府影响巨大；因作业环境险、苦、脏、累，企业员工生产生活安全隐患大；因多数矿区分布在民族地区，促进矿区民族团结进步任务艰巨。三是在企业和政府的责任边界方面，矿业企业社会责任边界特殊，因大多数矿区处于交通不便的偏远山区，没有现代化城镇可依托，矿业企业还普遍存在着“企业办社会”现象，企业与政府之间社会责任边界更加模糊。

2 责任层次理论与矿业企业社会责任层次

责任层次理论认为：一个企业所应承担的责任，可以分为必尽责任、应尽责任和愿尽责任。其中，必尽责任是指法律法规规定企业必须承担的责任；应尽责任是指高于法律法规要求、符合利益相关方明确期望、有助于增强企业竞争力的责任；愿尽责任是指法律法规没有明确规定、利益相关方也没有明确期望，但有助于社会和环境可持续发展的企业自愿承担的责任。

从矿业企业社会责任的内容看，矿业企业社会责任的层次主要分以下几个方面，即“经济人”责任、“社会人”责任、“生态人”责任、“道德人”责任和慈善责任等，如图1所示。

图1 企业社会责任的层次

从图1可以看出，矿业企业社会责任不同于一般企业的社会责任，主要体现在以下几个方面：

第一，应该更加注重维护矿工的合法权益。由于矿业企业是基础产业，从业人员数量大、文化素质低、劳动技能单一，还有相当部分是流动性较大的农民工，作业环境恶劣，劳动强度大，危险性强，有些甚至是用生命去换钱。因此，除了实现股东的经济利益最大化外，确保矿工的经济利益最大化，既是矿业企业的良知，又是矿业企业应尽的经济责任。

第二，应该更加注重维护矿业企业员工安全。由于矿业企业作业场所多在地下，员工工作脏、累、苦、险，有些员工本身缺乏安全培训，安全意识较差，再加上有些矿业企业为追赶进度、完成指标，盲目施工，疏于管理，致使重大特大矿难易发多发，矿业企业已经成为重特大事故的重灾行业，员工生产危险性远远高于一般企业。因此，履行安全责任，确保矿业企业员工的生产生活安全，是矿业企业社会责任的重中之重。

第三，应该更加注重优先维护矿区“小社会”利益。由于矿业企业基本处在交通不便的偏远山区，没有规模城镇做为依托，矿区内“企业办社会”现象普遍存在。因此，矿业企业在履行“社会人”责任时，面对矿区“小社会”与当地社区，在现行条件下，优先维护好发展好服务好矿区“小社会”，优先解决好矿业企业员工及其家属、子女的上学、就医、就业等问题，优先使矿工们安居乐业，然后才能积极参与当地社区发展。

第四，应该更加注重促进矿区各民族团结进步。矿业企业在履行社会责任时，社区参与的民族特色突出，促进社区各民族“共同繁荣发展，共同团结进步”的责任重大、任务艰巨。由于许多矿业企业都处在边疆民族地区，社区民族成分多样，文化背景、宗教信仰、思想观念多元，沟通难、协调难，共建企业和谐发展环境、促进矿区各民族共同团结进步更难。

第五，应该更加注重环境保护、尾矿整治和生态恢复。由于矿业企业是直接从自然界获取矿产资源的企业，环境破坏严重。我国矿业企业对生态环境的破坏主要体现在：一是在开采过程中对地表生态和地下水的污染；二是因开采导致的环境质量下降和地表水土流失；三是关闭后尾矿的整治和生态恢复严重不到位。矿业企业发展所引发的环境问题，与一般企业相比，更为显性，更为直接，因而矿业企业的环境责任也更加突出。

从利益相关者角度，结合矿业企业本身的特点，矿业企业社会责任结构层次如图2所示。

图2 企业社会责任结构层次图

图2体现了矿业企业社会责任的层次性，按照重要性依次排列，首先是股东、矿工(利益、安全)，其次是矿区(“小社会”)和当地社区(矿区各民族团结进步)，再次是生态环境(包括尾矿整治、生态环境恢复)，最后是弱势群体帮扶、灾难群体求助、慈善捐助等等。

3 外部性理论与矿业企业社会责任边界

外部性理论是在外部性概念基础上发展起来的一种经济理论，即“一种收益或成本源于生产，由生产者以外的其他人分享或承担；或者一种收益或成本源于消费，却并不由消费者本人获得或承担，这就是外部性。”(迈克尔·帕金：《经济学》)。而经济外部性是经济主体(包括厂商或个人)的经济活动对他人和社会造成的非市场化的影响。分为正外部性 (positive externality) 和负外部性 (negative externality)。正外部性是某个经济行为个体的活动使他人或社会受益，而受益者无须花费代价；负外部性是某个经济行为个体的活动使他人或社会受损，而造成外部不经济的人却没有为此承担成本。

在矿业企业各种社会责任边界中，法律责任是十分确定的，完全可以通过法律法规的规定及其法律一般原则来确定。经济责任和环境责任是有边界的，可以根据外部性理论来界定。道德责任、慈善责任则是没有边际的，企业可以凭借“良心”和政府激励政策量力而行。其中，经济责任边界和环境责任边界是本文探讨的重点。

与一般企业相比，矿业企业与政府间的经济社会责任边界更加模糊，尤其是“企业办社会”现象的大量存在，更加模糊了政府和企业之间的经济社会责任边界。边疆民族地区的矿业企业，由于矿区民族成分复杂多样，促进矿区各民族共同团结进步责任重大，共建企业和谐发展环境任务艰巨，相对于其他地方的矿业企业，他们承担了更多的经济社会责任，有些甚至是政府本应该承担的社会责任。但是，随着市场经济的不断发展，各种体制改革的不断深入，许多矿业企业通过将“办社会”职能移交政府的方式，使 “企业办社会”现象正逐步得到消解。

根据外部性理论分析，矿业企业环境责任的边界更加复杂，环境保护欠账更多。相对于一般企业，矿业企业对环境破坏严重，对地质和水质影响深远，对矿业企业环境责任边界的确定，应该从空间和时间两个维度上来确定。环境破坏到哪里，环境责任就延伸到哪里；环境污染持续多久，环境责任就履行多久。

4 结论

根据以上分析和探讨，我们作以下归纳和总结：

1)研究矿业企业社会责任，必须立足于中国经济社会发展的实际，做到三个紧密结合：一是矿业企业社会责任必须与中国社会发展的阶段性特征紧密结合。矿业企业社会责任是特定时期社会对矿业企业的特定期望。二是矿业企业社会责任必须与中国经济体制环境紧密结合。矿业企业首先是一个经济体，其生存和发展离不开市场经济环境，矿业企业社会责任应该与市场经济的发育程度保持一致。三是矿业企业社会责任必须与矿业企业类型及其发展阶段紧密结合。不同类型的企业，企业发展的不同阶段，社会对矿业企业的期望不同，矿业企业对社会期望的回应也不相同，因而矿业企业社会责任也必然不同。

2)界定矿业企业社会责任的基本内涵，必须立足于“责任铁律”，体现三个有机统一：一是必须坚持权利与义务(责任)的有机统一，使企业的权、责、利保持相称；二是效益与公益的有机统一，使企业的经济效益、社会效益和环境效益相互协调；三是利己与利他的有机统一，坚持以人为本，促进矿业企业全面、协调和可持续发展。

3)矿业企业社会责任是有边界的，作为特定时期社会(含国际社会)对矿业企业应该肩负义务或承担责任的特定期望，以及矿业企业在自愿基础上给予这一特定社会期望的回应，矿业企业社会责任不能无限扩大。可以通过外部性理论，来确定矿业企业的经济责任边界、环境责任边界；通过法律法规及相关政策，来确定矿业企业的法律责任边界；通过政策设计、制度安排等的引导和激励，来扩展矿业企业的道德责任边界和慈善责任边界。

4)矿业企业社会责任必须突出矿业企业本身的特点。一是必须突出矿业企业员工险、苦、脏、累的特点；二是必须突出矿业企业周围社区民族成分多样性、文化和信仰多元性、社区参与的复杂性和艰巨性的特点；三是必须突出矿业企业“办社会”现象还普遍存在、企业负担比较沉重的特点；四是必须突出矿业企业环境破坏严重、尾矿整治和生态恢复任务艰巨的特点。

5)矿业企业社会责任必须突出其社会责任内容和对象的特殊性。与一般企业社会责任内容相比，矿业企业更加强调以下几个方面：一是更加强调维护矿工利益，确保矿工的生产安全；二是更加强调矿区“小社会”(矿业企业办“企业办社会”)利益优先，确保矿业企业员工安居乐业；三是更加强调环境保护、尾矿整治和生态恢复。

6)矿业企业社会责任必须突出其社会责任边界的特殊性。与一般企业社会责任边界相比，矿业企业社会责任与政府责任之间的界限更加模糊，尤其是“企业办社会”现象大量存在和延续，扩大了企业社会责任边界，政企不分，以企代政。

致谢：本文得到了导师林家彬研究员的精心指导，在此表示由衷的感谢。

[1] 杨瑞龙，周业安.企业的利益相关者理论及其应用[M].北京：经济科学出版社，2000.

[2] 卢代富.企业社会责任的经济学与法学分析[M].北京：法律出版社，2002.

[3] 陈宏辉.企业利益相关者的利益要求：理论与实证研究[M].北京：经济管理出版社，2004.

[4] 〔美〕阿奇·卡罗尔.企业与社会：伦理与利益相关者管理[M].北京机械工业出版社，2004.

[5] 陈佳贵.中国企业社会责任报告[M].北京：中国财政经济出版社，2006.

[6] 李兰.企业家看社会责任——2007中国企业家成长与发展报告[M].北京：机械工业出版社，2007.

[7] 冯梅,陈志楣,等.中国国有企业社会责任——基于和谐社会的思考[M].北京：经济科学出版社，2009.

[8] 陈英.企业社会责任理论与实践[M].北京：经济管理出版社，2009.

[9] 郑石明.企业社会责任构建——公共责任研究的新视野[M].北京：经济管理出版社，2009.

[10] 张国庆.企业社会责任与中国市场经济前景[M].北京：北京大学出版社，2009.

[11] 刘长喜.企业社会责任与可持续发展研究——基于利益相关者和社会契约的视角[M].上海：上海财经大学出版社，2009.

[12] 李新娥.企业社会责任和企业绩效——企业社会回应管理视角[M].北京：经济管理出版社，2010.

[13] 〔日〕晴川佑二.企业社会责任实践论[M].北京：中国经济出版社，2010.