郭泽华　刘跃升　沈一钫

摘要：我国企业年金基金以信托型为基本运营模式，通过受托人、托管人、投资管理人和账户管理人来共同管理。其特点要求企业年金基金的各类相关信息能够在各管理人之间高度统一。目前，各管理人之间的信息交互尚未有统一的行业标准。对这一问题进行研究，论证建立各管理人之间信息自动化交互的必要性，并介绍了各管理人正在探索和实践的企业信息交互标准，实现各管理人之间实现系统自动化对接的创新成果。

关键词：企业年金；系统自动化；信息交互；探索；实践

中图分类号：F270.3文献标志码：Ａ文章编号：1673-291X(2009)08-０095－04

一、前言

企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度，是我国养老保险的三大支柱之一。随着全球经济一体化和我国经济的快速发展，“企业年金”作为补充养老保险成为政府大力支持和社会各界机构关注的热点。

我国企业年金以信托型为基本运营模式，银行、证券、基金、保险、信托等机构积极参与企业年金基金市场竞争，分别担任企业年金基金的法人受托管理人、投资管理人、账户管理人和托管人，通过形成专业化分工和混合型管理相结合的中国企业年金基金运营模式。

二、企业年金的运营体系和运作环节

（一）总体运营的流程体系

企业年金的运营涉及委托人、受益人、受托人、托管人、投资管理人、账户管理人、中介机构和监管机构等角色。从权利义务角度，受托人、托管人、投资管理人和账户管理人在基金运营过程中担负起主要的运营责任，构成基金的管理联盟，对内负责对受托基金的管理和运营，对外接受委托人和监管机构的监督管理。从运作环节上，企业年金运营涉及供款流程、企业年金基金投资运营流程、待遇支付流程和当事人之间的报告传递流程等多个运作环节。

按照我国企业年金“信托－委托”的运营模式，各管理人串联在各环节中，每一运营环节的重要目标都是为了保证企业年金基金资产的账实相符，专款专用，保障基金资产的安全性和收益性。当事人之间的相互关系使整个流程体系显得更加庞大和复杂。

（二）主要运作环节

1.供款环节

供款是企业年金基金开始运作的第一步。企业年金计划建立之后，企业和职工按企业年金计划定期缴纳企业年金基金，这个运营环节主要涉及委托人、受托人、托管人和账户管理人。

2.企业年金基金投资运营环节

企业缴纳企业年金基金之后，就可以按相关法规和流程把基金投放到货币市场或资本市场，实现资产增值。投资运营是保证资产增值的主要手段，整个投资运作环节需要涉及受托人、托管人、投资管理人和账户管理人。这个环节在基金的投资运营过程中不断循环，直到某一天这笔基金停止投资运作。

3.待遇支付环节

当职工发生退休、死亡等满足待遇支付的条件时，即进入该个人账户的待遇给付环节。待遇给付环节主要涉及委托人、受托人、托管人、账户管理人和受益人。

4.当事人之间报告传递流程

根据《企业年金基金试行办法》规定，企业年金各个管理人、当事人需向受托人和监管部门提供相关报告。

三、实现企业年金运营的系统自动化对接的必要性

（一）系统自动化对接是金融机构提高服务质量的外在要求

随着全球经济一体化和我国经济的快速发展，系统自动化办公已经是现代社会发展的基本条件，系统自动化程度也是衡量企业现代化管理程度的标杆。

作为现代化金融企业，如何提升自身专业竞争力加强本企业的品牌建设，如何更好地为客户服务，如何满足企业年金运营中角色多样化、流程复杂化的要求，都强烈要求实现系统自动化对接。现代化金融机构必然采用自动化办公的工作流作业模式，改变过去复杂、低效的手工办公方式，企业内部人员能够采用Internet/Intranet技术，更方便快捷地共享信息，高效地协同工作，实现迅速、全方位的信息采集、信息处理，为企业的管理和决策提供科学的依据。

（二）系统自动化对接是企业年金运营的内在要求

我国的企业年金以信托型为基本运营模式，获得多个管理人资格的机构很多，从而形成目前的以“2+2”、“3+1”为主要的合作竞争模式，这要求各企业年金基金管理人必须加强广泛的业务合作。由于涉及的管理人角色众多，运营复杂，各机构之间的信息交互是否能够及时、准确、全面地反映基金资产的状况，既是企业年金基金后续健康运营的保障，也是评判机构管理资格和能力的标杆。

2007年2月，保监会副主席魏迎宁提出，应该建立企业年金各个监管机构的信息沟通和协调机制。企业年金的信息沟通和协调机制已经提高到监管机构的高度，作为企业年金基金管理的责任人，更有必要搭建好信息沟通和协调的机制和平台。

（三）实现系统自动化对接的基础——建立统一的信息交互标准

由于我国的企业年金处于发展的初级阶段，许多机制和体系都还不成熟，各管理机构之间的繁冗的交互信息几乎都靠手工操作来实现，不仅出错率的问题得不到根本解决，时效性更是得不到保障。因此，建立一套企业年金业务信息交互规则的行业标准，运用于企业年金各管理机构，以系统自动化对接的模式实现，是我国企业年金运营的内在要求。通过该行业标准，实现企业年金数据交互模式、数据格式、数据定义和数据内容的标准化，从而实现系统自动对接，规范业务处理模式，规范行业内部数据交互流程，从而建立企业年金各个当事人之间的信息沟通和协调机制。

实现系统自动化对接，必须要有一套统一规范的信息交互标准,来规范企业年金系统自动化对接的规范途径，保障年金运营的安全、高效、稳定，并节约运营成本。

1.数据标准化：数据交互模式、数据格式、数据定义和数据内容的标准化；

2.信息安全化：通过系统自动化对接，减少信息传输和手工操作的错误率；

3.保证时效性：减少大量的手工录入和校对工作，并由系统自动触发信息交互，时效性得到保障；

4.降低运营成本：系统自动化操作减少人力投入及其他运营管理费用，减少运营成本；

5.提高服务质量：系统自动化对接的过程也是系统自动核对信息的过程，信息的一致性和完整性可以提高企业的服务质量，提升企业竞争能力。

四、设计信息交互标准的探索与实践

（一）设计标准的背景及过程

企业年金作为新兴行业，各方规范和业务流程还在逐步探索和完善过程中，企业年金业务系统自动化对接的信息交互标准还处于空白阶段。

2005年12月，由平安养老保险股份有限公司设计的首套企业年金业务信息交互标准诞生，并得到中国工商银行、交通银行、招商银行、建设银行、光大银行主要企业年金基金管理人的接纳。该标准自建立至今，经过多次的讨论和修改，历数8次版本升级后完成《企业年金业务信息交互标准（V2.0版）》（以下简称“V2.0版本”）的修订。2008年2月，平安养老险公司、中国工商银行、光大银行等金融机构对V2.0版本作了进一步完善，约定定期升级版本的更新机制，以适应业务发展的新要求。目前，这套由企业自行研究建立的信息交互规范已经在国内主要的几家企业年金基金管理人之间逐步推广使用。

（二）设计标准的依据

V2.0版本在设计过程中融合了目前金融行业信息交互的标准，包括：

1.《企业年金基金账户管理信息系统规范》；

2.ISO8583报文协议；

3.GB13496-1992 银行行别和保险公司标识代码；

3.ISO1502-2001 金融信息交换标准；

4.银行卡联网联合技术规范V2.0。

5.SWIFT报文

（三）标准的适用范围及优势

该企业年金业务信息交互标准主要适用于企业年金基金受托人、账户管理人、投资管理人和托管人之间的数据交换模式、数据格式、数据定义和数据内容等。该标准的优势体主要体现为：

1.替代手工操作，减少人工录入和校对等重复性工作；

2.提高电子化处理程度，并且节约运营成本；

3.系统自动化信息交互和校对，提高数据的一致性和安全性；

4.按照ISO8353报文协议设计的接口具有开放性，扩展性好；

5.能保证以较高的效率处理大数据量；

6数据交互标准化、统一化，使业务处理模式标准化；

7.融合了目前金融行业信息交互标准，已经在平安养老保险股份有限公司和银行机构之间推广使用，并且建立定期更新机制，具有可推广性，可作为制定行业标准的参考，在全行业内推广试用。

（四）标准的信息交互类型

结合企业年金的运营环节，各个运营环节信息交互最多的是账户管理人和受托人之间的信息，目前的V2.0版本主要研究用于受托人、账户管理人、托管人之间的信息交互而设计的。交互代码采用四位或五位的数字代码，前两位表示信息类型：01代表基本信息类，02代表交易信息类，03代表资产类；后两位或三位为交互信息的顺序代码。

V2.0版本信息交互标准的接口类型举例：

（五）实现信息交互的途径

* 数据文件传输平台——深圳通

深圳通是具有安全、高效、易操作管理的、统一的数据交互平台，并且被金融业大多数企业所使用，金融业通用性好，可替代网上银行或邮件的交互方式。

* 数据文件的个数定义

各企业可以根据业务需要自行定义文件个数，主要包括以下几类文件：企业年金信息、个人信息、企业信息、缴费信息、基金净值、收益分配、支付信息、转移信息、报告信息。

* 数据文件的接口格式

所有文件采用统一规范的接口名称规格，文件名称为：

<发送人代码>_<接收人代码>_<信息类型代码>_.txt

（六）信息交互标准示例（0007_0004_0202_20080408.txt）

文件名：0007_0004_0202_20080408.txt

文件格式：txt

头文件（文本采用标准大写英文标识）：

头文件解读：

该文件为2008年4月8日（20080408），由账户管理人交通银行（0007）发送给受托管理人平安养老保险股份有限公司（0004）的企业年金缴费通知汇总信息（0202）。该信息是按照V1.8版本（V2.0版本是V1.8版本的升级版）生成的接口信息。该交互信息对应于编码为P00012的集合计划，共包含23个字段信息：交易序列号（appseriono），年金计划编码（Planid），企业编码（Companyid），个人编码/职工编号（Staffed），缴费通知单编号（Appserial），员工工号（Staffid），员工姓名（Staffname），员工证件类型（Idtype），员工证件号码（Idno），应缴日期（Appdate），缴费期数（Appserialperiod），个人缴费金额（Staffappprem），单位缴费金额（Comappprem）等等。

（七）信息交互的实践经验

经过两年多的努力，企业年金业务信息交互标准已经经过多次的版本修订和升级，以适应各企业年金基金管理人的系统自动化对接需求。目前，这套信息交互标准已经升级到V2.0版本，得到各主要企业年金基金管理人的认同，也已经在各战略合作伙伴之间推广试用，例如,平安养老保险股份有限公司的受托系统与工商银行账管系统、托管系统，平安养老保险股份有限公司受托系统与招商银行账管系统，平安养老保险股份有限公司受托系统与交通银行账管系统、受托系统，等等。

我们以正在使用中的平安养老保险股份有限公司与各合作银行之间的企业年金业务信息交互，来展示系统自动化交互的过程。

* 缴费匹配流程

缴费匹配流程发生在供款环节，涉及受托人、托管人和账户管理人，本环节中涉及的指令下达等信息交互在这里省略。

缴费日前，账户管理人计算企业年金计划的缴费总额（0201）和缴费明细（0202），通过系统自动将账单信息（0201）、（0202）传输给受托人。

托管人收到受托人发出的缴费总额账单通知，与企业实际缴纳的资金总额进行核对，核对无误后，将资金到账信息反馈给受托人和账户管理人。

受托人将（0201）、（0202）账单信息与（01062）信息在系统内进行自动匹配，数据匹配成功后系统自动生成缴费确认单发送给账户管理人。然后账户管理人核对数据匹配结果，进行缴费账户的处理，在个人账户之间进行资金数额的分配。生成缴费实收信息后，账户管理人将缴费实收汇总（0203）、缴费实收明细（0204）等传输给受托人，受托人上载信息无误后发送缴费确认信息给账户管理人，从而完成缴费信息在三个管理人之间的信息匹配。

五、总结

企业年金作为一个新兴行业，许多机制和体系都还不成熟，都还在逐步探索和实践的过程中。如何保障企业年金运营的高效性、信息和资产的安全性、运营的稳定性是个非常关键并且重要的问题，企业年金业务系统自动化对接是必然的趋势，需要推动国家监管部门建立企业年金业务信息交互规则市场的标准制定。

平安养老保险股份有限公司首创的企业年金业务信息交互标准，是对这一领域的大胆探索和创新。这套标准初具雏形，目前这套V2.0标准主要用在受托人系统、账户管理人系统、托管人系统，已经出在上线运营的初级阶段，实践证明这一成果是符合行业发展需要的。但由于各方的规范和业务流程都还不完善，信息交互接口标准的实践经验少，该标准的适用性和完善性还有待进一步的探索和研究，需要经过不断的实践和磨合，才能真正检验和实现它的优越性。倡议更多的机构能够共同推动建立企业年金系统自动化对接的标准，共同参与修订和使用业务信息交互标准，将企业年金运营过程中的业务信息交互规范化、高效化、安全化、统一化。

参考资料：

[1]孙建勇.企业年金管理指引[M].北京：中国财政经济出版社，2004.

[2]邹照洪.企业年金方案设计与管理/养老金[M].北京：中国财政经济出版社，2006.

[3]企业年金业务信息交互标准（V2.0版），交通银行、招商银行、光大银行、平安养老保险股份有限公司、工商银行，2007.

[4]企业年金业务信息交互标准V2.0流程图，平安养老保险股份有限公司，2008.

[5]中国企业年金网http://www.chinapension.com.cn/

[6]中国养老金网http://www.cnpension.net/