仝建英 新疆维吾尔自治区地质矿产勘查开发局第一水文工程地质大队

引言

地质勘查行业是国家资源开发和环境保护的重要组成部分，其健康稳定运行对经济发展和社会稳定具有深远影响。随着技术的进步和市场经济的发展，这一行业面临着日益复杂的财务管理需求。由于地质勘查的特殊性，如周期长、投资大、风险高，对财务内控体系的要求更为严格。然而，传统的财务管理模式已难以满足现代地质勘查行业的需求，这就迫切需要对其财务内控进行精细化管理，以适应新的发展要求。在地质勘查行业中，实施精细化的财务内控管理，不仅能够提高资金的使用效率，还能有效地控制和降低业务风险。此外，随着环境保护和可持续发展理念的普及，地质勘查行业也面临着更高的社会责任要求，这进一步增加了财务内控的复杂性和重要性。因此，对地质勘查行业的财务内控进行深入研究，不仅对于提升行业的财务管理水平具有重要意义，也对于促进行业的可持续发展和履行社会责任具有深远的影响。这就要求从行业特点出发，探索适合地质勘查行业的财务内控精细化管理方法，以适应新时代的发展需求。

一、地质勘查行业财务内控的作用

（一）有利于风险管理与合规

在地质勘查行业中，财务内控在风险管理与合规方面的作用尤为重要。这一行业的特性决定了其面临的风险种类繁多，包括但不限于市场风险、操作风险、财务风险及环境风险。良好的财务内控体系能够帮助单位识别和评估这些风险，并制定相应的对策。例如，通过对市场动态的分析和预测，单位可以调整投资策略，避免或减少潜在的市场风险。此外，合规性也是地质勘查行业财务内控的一个关键方面。行业规范和法律法规的遵循对于保持单位的良好运行至关重要。财务内控通过确保所有财务活动符合相关法规要求，帮助单位避免因违规操作带来的法律风险和经济损失。此外，内控体系中的审计机制能有效地监督单位内部的财务活动，保证单位运作的透明度和合规性。

（二）提高资金管理效率

地质勘查行业的财务内控对于提高资金管理效率具有重要作用。由于地质勘查项目通常需要巨额的前期投资，有效的资金管理对于控制成本和保证项目顺利进行至关重要。财务内控通过制定详细的预算管理制度，确保资金的合理分配和有效使用。这不仅包括对资金的分配和使用进行严格监控，还包括对预算执行的定期审查，及时调整资金分配策略以应对市场和项目变化。[1]此外，财务内控通过优化支付流程和资金流管理，提高资金的使用效率。这包括采用现代化的财务管理工具和技术，比如电子支付系统和在线财务管理平台，来减少手工操作，缩短处理时间，降低出错率。

（三）提升数据准确性与透明度

地质勘查行业的财务内控在提升数据准确性与透明度方面扮演着关键角色。准确性是财务报告的基石，而财务内控通过多种机制确保了数据的准确录入、处理和报告。这包括严格的会计政策、规范化的数据录入程序以及定期的内部审计。例如，内控制度会要求对所有财务交易进行核对和审计，确保每一笔记录的准确无误。透明度是维持投资者信心和市场信誉的关键。在地质勘查行业，这一点尤为重要，因为投资者和监管机构需要对单位的财务健康状况有清晰的了解。财务内控通过确保财务报告的及时性、完整性和可理解性，提高了单位财务信息的透明度。这意味着所有的财务活动都要在单位的财务报告中得到反映，包括潜在的财务风险和不确定性。

二、地质勘查行业财务内控精细化管理存在的问题

（一）技术与方法更新滞后

首先，地质勘查行业的财务管理系统往往依赖于传统的财务记录和报告方法。这些方法在处理复杂的财务数据和迅速变化的市场条件时显得力不从心。例如，手工记录和传统的电子表格在数据处理效率和准确性方面远远落后于现代化的财务软件。

其次，行业内普遍缺乏对先进财务管理技术的采纳和应用。这包括自动化财务系统、云计算和大数据分析等现代技术。这些技术的缺失限制了财务内控的及时性和有效性。在动态的市场环境中，这种滞后阻碍了单位对财务状况的即时反应能力。[2]

最后，关于财务内控和风险管理的方法论更新不足，导致行业内控策略和方法无法跟上时代的发展。这不仅包括财务政策和程序的更新，也包括对内控团队知识和技能的持续更新。在不断变化的经济环境中，过时的管理方法将无法有效应对新出现的财务挑战和风险。

（二）内部沟通不畅

首先，部门间信息隔阂是内部沟通不畅的主要问题之一。在许多地质勘查单位中，不同部门之间存在“信息孤岛”现象，财务部门、运营部门和项目管理部门的信息流通不顺畅。这导致财务决策常常缺乏对业务运营的深入了解，反过来，业务部门对财务限制和要求的理解也不充分。

其次，高层管理与基层执行层之间的沟通断层也是一个重要问题。高层管理的决策和策略往往难以有效地传达到执行层，同时基层员工对财务政策和内控规定的反馈和实际应用情况也不能及时上报给管理层。这种上下沟通的不畅导致了政策执行的偏差和内控效果的削弱。

最后，缺乏有效的沟通机制和工具也是导致内部沟通不畅的原因之一。单位内部缺少统一的信息平台，员工之间依赖的沟通方式多样且效率低下。在没有统一的信息交流标准和工具的情况下，信息的传递效率低，容易产生误解和错误。

（三）风险评估不充分

首先，风险识别的不全面是一个主要问题。在许多地质勘查单位中，风险评估往往忽略或低估了某些关键风险因素，特别是那些与地质勘查项目的特殊性质相关的风险，如地质灾害、政策变化、环境保护要求等。这导致单位在面对实际风险时缺乏足够的准备和应对措施。

其次，风险评估的方法和工具不足或过时也是一个重要问题。目前许多单位使用的风险评估工具和方法无法有效捕捉到行业特有的复杂性和变动性。例如，对于市场波动、资金流动性风险的评估方法不够精细，无法准确预测和应对快速变化的市场条件。[3]

最后，对风险评估结果的应用和更新不及时也是风险评估不充分的一个表现。即使某些单位能够进行相对全面的风险评估，但由于缺乏及时更新和应用评估结果的机制，这些评估结果往往无法有效地转化为实际的风险管理措施。

（四）专业人才缺乏

首先，行业内缺乏具有地质勘查专业知识和财务管理能力相结合的复合型人才。地质勘查行业的财务管理不仅涉及一般的财务知识，还需要对地质勘查的特殊性有深入的理解。目前，很多单位面临着找不到既懂得地质勘查业务又精通财务管理的专业人才的困境。

其次，现有财务人员的培训和技能提升不足。很多单位的财务人员虽然具备基本的财务知识和技能，但对于新兴的财务管理技术、软件工具以及行业特有的财务管理需求缺乏足够的理解和掌握。这种技能不足限制了财务内控精细化管理的实施效果。

最后，单位对财务人才的重视程度不足也是导致专业人才缺乏的原因之一。在一些单位中，财务管理被视为次要的支持功能，而非核心竞争力的一部分。这种观念导致财务人才的培养和引进未能得到足够的重视，进而影响了财务内控管理的整体水平。

三、地质勘查行业财务内控精细化管理优化对策

（一）引入先进技术与方法

第一，单位应积极采用现代财务管理软件和信息技术。这包括引入集成的财务管理系统（如ERP 系统），以实现数据的实时处理和分析。这些系统能够自动化处理日常的财务事务，如账目记录、资金流动跟踪和财务报告生成，从而提高财务管理的效率和准确性。

第二，单位需要使用基于云计算的财务解决方案。云服务可以提供灵活的数据存储和处理能力，支持远程访问，特别适合地质勘查行业中分布广泛的项目地点。通过云计算，单位可以实现数据的集中管理和即时共享，从而加强跨部门和跨地区的财务协作。

第三，单位应当引入大数据和人工智能技术来优化财务决策和风险管理。通过大数据分析，单位可以更深入地理解市场趋势、成本结构和风险模式。人工智能技术如机器学习可用于预测财务风险和优化资源分配。

第四，单位应加强内部系统的自动化和集成。这包括自动化的财务报告流程、电子支付系统和在线审批流程，减少人工操作和提高处理速度。集成的系统能够确保数据的一致性和完整性，有助于避免错误和冗余。

第五，单位应持续跟进最新的财务管理技术和方法，确保内控系统与时俱进。这可以通过定期参加行业会议、订阅专业期刊和与技术供应商保持密切合作等方式实现。通过不断更新和改进财务内控系统，单位能够更好地应对市场和技术的变化，确保财务管理的高效和前瞻性。

（二）加强内部沟通机制

第一，建立跨部门协作平台。单位应创建一个统一的内部通信平台，比如单位内部的社交网络或协作软件，以促进不同部门间的信息流通和资源共享。这个平台应该能够支持即时通信、文件共享、项目管理和任务协调等功能。通过这种方式，各部门可以更高效地交换信息，协调工作，从而加强对财务政策的理解和执行。[4]

第二，实施定期的跨部门会议和工作坊。单位应定期组织财务部门与其他部门之间的会议和研讨会，以便讨论当前的财务政策、项目进展和潜在的财务风险。这些会议不仅提供了一个面对面交流的机会，而且还可以用于培训员工，增强他们对财务内控的理解和重视。

第三，建立有效的上下级沟通机制。高层管理人员应定期与基层员工进行交流，了解他们在执行财务政策和程序中遇到的难题和挑战。同时，应鼓励基层员工就财务管理的实际操作提出建议和反馈。为此，可以设立意见箱、定期调查或内部论坛等渠道，以收集和处理员工的意见和建议。

（三）全面风险评估体系

第一，实施项目特定风险评估。针对每个地质勘查项目，实施专门的风险评估程序。这意味着对每个项目的地理位置、环境因素、政策变化和市场条件等方面进行深入分析。每个项目的风险评估应定制化，考虑其独特的特点和潜在风险。

第二，建立动态风险评估模型。开发一个能够适应快速变化的市场和环境条件的动态风险评估模型。这个模型应能实时调整，根据最新的数据和信息不断更新风险评估结果。这要求模型具备高度的灵活性和适应性。

第三，整合外部风险信息来源。除了内部数据，单位还应整合来自外部的风险信息，如行业报告、市场分析和政策变化。这些信息对于提供更全面的风险评估视角至关重要。单位应建立机制，定期收集和分析这些外部信息。

第四，推行分层风险管理框架。建立一个分层的风险管理框架，从高层战略到日常操作各层面都要有所涉及。在这个框架下，高层管理层负责制定总体的风险管理策略，而中层管理层和基层员工则负责执行具体的风险管理措施。

第五，建立风险响应和缓解计划。为各种风险情况制定具体的响应和缓解计划。这些计划应详细规定在发生特定风险事件时的行动步骤，包括紧急响应措施、资源分配和沟通策略。

第六，进行风险文化培育。在单位内部培育一种风险意识文化，确保每个员工都能认识到风险管理的重要性。这可以通过持续的内部宣传、培训和激励机制来实现。

（四）专业人才培养与引进

第一，单位需要在高校和专业培训机构中寻找合作机会，建立人才培养基地或实习项目。通过与教育机构的合作，单位可以早期接触到优秀的人才，并为他们提供专业培训和实践机会。这样的合作不仅有助于学生更好地了解行业，也为单位筛选和培养未来的专业人才提供了便利。

第二，对现有员工进行持续的专业培训和技能提升也至关重要。单位应定期组织内部培训课程，内容包括最新的财务管理知识、行业特定的风险管理技巧以及新兴技术的应用等。除此之外，鼓励员工参加外部研讨会、行业会议和专业认证课程，以提高他们的专业能力和行业视野。

第三，单位可以通过提供奖学金、研究资助和实习机会等方式，吸引顶尖学院的毕业生和研究生。这样的激励措施能够吸引更多优秀人才加入单位，给单位带来新鲜血液和创新思维。

第四，建立一个具有吸引力的职业发展路径对于留住和激励人才也非常重要。单位应制定明确的职业晋升体系和绩效评估标准，为员工提供清晰的职业发展方向。通过提供有竞争力的薪酬、职业培训和晋升机会，单位能够激励员工提高工作效率和忠诚度。

第五，单位应采用灵活的招聘策略，以适应不断变化的市场和技术环境。这包括开展全球人才招聘，以及通过各种渠道寻找具备特定技能的专业人才。同时，单位也应关注内部人才的发掘和培养，通过内部晋升等方式充分利用现有人力资源。

结语

地质勘查行业在实施财务内控精细化管理的过程中，面临着一系列挑战和机遇。通过采用先进的技术和方法、加强内部沟通、实现全面的风险评估体系，以及培养和引进专业人才，单位可以有效提升其财务管理能力。这些措施的实施将为地质勘查行业带来更为系统和高效的财务内控管理，确保行业在面对不断变化的市场和技术环境时能够保持稳健和可持续的发展。因此，不断优化和更新财务内控管理策略对于行业的长期繁荣至关重要。