张艳红

摘 要：企业中各种风险问题时刻存在，适时防控尤为重要，日常应以各风险防控管理制度要求为主线，以深度植入业务模式为辐射面，始终坚持动态制度常梳理，内控检查常监督的总体工作思路，实行“五位一问”的防控模式，“双向”标准的风控值入模式，促使两方面工作相辅相成，有效推进，构建防控体系。

关键词：风控管理：动态制度

一、“五位一问”构建风控防火墙，扎实做好企业风控管理工作

风控管理在企业管理中发挥着重要作用，企业应从“建、定、认、防、查、问”六个环节紧紧抓起，建立“动态制度梳理、岗位流程标准、认知风险节点、高效防范措施、内控效能互补检查、风险隐患上溯问责”五位一问的风控管理模式，让职工从建立认知管控体系做起，逐步形成集程序规范、全面预警、全程监督为一体的制度严谨，监控到位的风控防火墙。

（一）“建”：即，建立动态制度梳理模式

企业要坚持以制度为基础，打破常规制度梳理模式，以“变”建立制度标准，建立动态制度梳理模式，制度随着工作流程而不定时进行梳理，推进制度更具有操作性、规范性和科学性。风控制度规范化建设。从企业业务经营和风险管理实际出发，坚持建章立制和规范管理相结合，通过沟通和实践中不断探索，按照相关要求，在原有全面风险防控管理办法的基础上，制定了企业自己的全面风险管理制度，专门成立风险管理委员会，从风险管理的职责、风险评估、解决方案及监督与改进方面作全方面的体系构建，为各项工作的开展提供规范化依据，有效提升化解重大风险能力，保障企业健康发展。科室制度动态化梳理。应适时对科室制度进行动态化梳理，汇总业务篇、管理篇、党建篇等分类。各科室对现有制度与工作流程进行核对、讨论、修改，最后汇总后上报到制度小组，由制度小组统一对上报的制度分门别类提出保留、修订、废止的意见，重新修订、完善各项不健全制度，结合实际重新整理，达到格式规范、内容完整、职责明确、流程清晰的效果，为各项工作的规范开展提供依据。

（二）定：即，定出岗位流程标准

企业坚持以流程为标准，对企业内所有岗位进行全面梳理，分出层级、类别对每个岗位的职责范围进行明确，并根据每个岗位的执行过程，建立流程图，对每个岗位执行的步骤进行细化，真正做到每个岗位执行的标准熟记于心。

（三）认：即，认领、认知风险节点

根据岗位的流程标准，主动梳理出各自岗位的风险点，划出风险等级，让大家主动认领，铭记于心，做到“风险点”提早认知，提早防范，将防控的端口前移，形成自我修复意识。建立认知管控体系，一是在科室显著位置悬挂岗位风险防控表，时刻提醒干部职工要依规依据开展工作;二是将梳理出来的风险防控措施，装订成风险防控手册，发放给每个职工进行学习，让每名职工都了解各岗位的风险点，在日常工作协调衔接中，能够互相监督，互相约束，起到全员监督的作用;三是对职工定期开展 “岗位风险描述大赛”活动，通过现场竞赛的模式，让职工对岗位有更深层次的认知，对存在的风险点铭记于心;四是常态化零汇报制度。各科室应设立风控员，负责监督科室日常工作中存在的风险点，建立风险防控工作群，每日进行零汇报，早发现、早解决，规避风险，增强职工的责任意识。

（四）防：即，高效防范措施

在梳理出岗位风控点的基础上，各管理员应制订出岗位风险防范措施，明确责任科室和责任人，将风控端口前移，针对企业的重点岗位，梳理出风险点，制订出针对性的防范措施。通过自我不断修复，让大家对风险主动认领，规避各类风险，形成自我加压，自我防控模式。

（五）查：即，内控效能互补检查

在形成“制度、流程、风险点、防范措施”一系列标准的基础上，通过以内控为面、效能为点的互补的检查模式，对执行情况，防控情况进行全方位检查，逐步形成自查、检查、督办、整改、落实、反馈、存档环环相扣的闭环检查模式。内容涵盖价格、合同、计划、调运、煤质、滚动结算、费用报销、贸易等各项重点工作，深入查找内部管理和销售工作中存在的漏洞，并针对查出的问题立即下发整改通知单，责令期限整改到位;效能监察方面应围绕业务科室中心工作，找准切入点和监督点，科学立项，提前谋划，将煤炭销售、贸易管理作为立项内容，由点向线延伸监察，由线向面进行扩展，对专项内容进行全面监察。坚持以内控检查为普查，效能监察为重点查的模式，促使業务流程合规高效运行，形成全方位的拉网式监控模式。

（六）问：即，风险隐患问责管控

企业应坚持以控制风险、严格问责为目标，结合企业实际情况，制订企业风险隐患上溯问责办法，通过对三级管控实行倒追责任，加强对重点业务的监督，切实履行第一道防线的职能，对各科室负责人、风控员、管理员的风险失辨失控进行责任追究，对风控及内控组人员的风险隐患失查失治进行责任追究，形成层层倒追的模式，形成对应辩未辩、应防未防、应报未报、应查未查、应督办未督办的全方位责任倒追模式，真正做到关口前移，纵深防御。

二、“双向”标准模式，将风控全面植入业务模式

企业应围绕全面防范风险控制要求，在构建“五位一问”闭合防控模式的基础上，建立“双向”标准模式，将风控全方位值入到业务流程中，“双向”模式即：在岗位流程细化的基础上，对每个关键点分出双向路口，每个路口定出标准，明确符合什么标准执行，不符合什么标准终止或返回修改。对销售流程按照类别和种类进行细化，共分出两大类，分别是：本部煤销售和贸易煤销售，6种业务模式，分别是本部煤销售分预付款模式和赊销模式;贸易煤销售分上下游均为先货后款模式;上下游均为先款后货模式;上游先货后款、下游先款后货;上游先款后货、下游先货后款。

三、结束语

通过制订执行标准，规范业务流程、强化防控措施、及时预警纠偏，实时整改落实，为企业科学健康发展提供坚强保障。

参考文献：

[1] 张芳，风险管理制度，2020.