于卓

摘 要 我国经济体制改革以来，企业得到较好发展，逐渐成为我国整体经济发展较为重要的支柱型产业，其中公司在进行股权转让的过程中，涉及较多法律知识与不同方利益，比如股权受让方、股权转让方等，并且在此基础上存在较多的实践性与理论性，导致法律风险的不断增加。为此，公司在进行股权转让的过程中，需要采取有效措施提升法律风险防范意识，同时将法律风险因素降至最低。

关键词 公司股权转让 法律风险 原则

一、前言

我国经济在建设的过程中，公司经济发展对社会整体经济的发展具有较大促进作用，但是公司在进行股权转让过程中易存在的一些风险因素，并且法律风险相对较高，这在较大程度上对受让方企业发展产生较大影响，这就需要在股权转让过程中采取有效措施对相关风险进行有效的应对，以此为企业的良性运行奠定良好的基础。本文首先对公司股权的概念进行阐述，探讨了公司股权转让法律规定与原则，而后分析了公司在股权转让方面存在的法律风险，最后对公司股权转让的法律风险防范措施实施了深入研究，以此提出几点意见，仅供参考。

二、公司股权的概念

公司股权主要是指股东对公司财产享有的权利，这也是股东身份的象征，其中股权是股东享有的公司与法律规定的财产权、人身权以及其他派生权利，主要是以社员权为基础的综合性权利。此外，我国公司法中明确规定，股东享有资产收益、选择管理者以及参与决策等权利。[1]公司股权转让一般情况下是公司股东在法律的基础上将自己的份额权益通过等价交换的方式转让于他人，以此使他人具有股权民事法律行为。

三、公司股权转让法律规定与原则

我国公司股权转让主要是指股东把自身的股份转让与他人，以此得到对价的行为，一般情况下，股东对自身的股份有自由转让权利。但是，公司法中对股权流动性实施了一定的限制。因此，在进行股权转让的过程中，双方均需要在法律的基础上进行合法转让与接受，这也是避免法律风险的一个较为重要的因素。[2]

四、公司在股权转让方面存在的法律风险

（一）不符合其他股东优先购买权风险

在对股权进行转让的过程中，其他股东对该股权进行购买，在国家法律的范畴内具有优先购买权，若没有其他股东同意，该股份不能随便转让，若转让方采取非法手段使其他股东放弃优先购买权，那么其他股东有权申请撤销股权转让。

（二）未登记风险

在进行股权转让的过程中，股权合同生效与股权变更相分离，只要受让方与转让方达成一定协议，其股权合同便生效。但是，股权合同生效在此过程中股权转让不会因股权合同生效而生效，还应进行外部登记与内部登记，其中内部登记主要是股东在公司内部得到的股东资格，股权内部登记主要是对公司内部产生效力的登记。[3]

（三）转让合同违反公司章程

公司章程主要是公司全部股东联合制定，对章程的制定具有一定的自由性，这也是对公司负责人自制性的肯定。我国公司法中有明确规定，公司相关章程可以对股权转让程序与条件进行相应的规定，但是不能禁止股东转让股权权利，否则没有法律效力。

五、公司股权转让的法律風险防范

（一）对转让方证明材料严格审核

公司在进行股权转让的过程中，首先需要证明转让方具有股东资格，为了确定转让方具有股东资格，这就需要对股权转让过程中相关材料完整性进行有效的审核，以此对转让方具体情况进行全面了解，只有这样才能降低受让方企业法律风险。若出现证明材料与实际情况不符的情况，需要受让方谨慎处理，此外受让方还需要对股权转让方公司进行全面了解相关情况，只有这样才能使企业股权转让法律风险降至最低。

（二）受让方保证金担保措施

在进行股权转让的过程中，会存在一定的法律转让风险，为了降低风险发生率，需要受让方采取一定的担保措施，比如支付保证金，为了转让过程中的安全性，受让方可以采用分期付款的方法降低未知风险，在此过程中转让方为了确保安全，可以让受让方将剩余金额存入到公证机关，待股权全部转让后再将剩余款项支付。

（三）专业机构对转让方实施调查

为了在股权转让的过程中避免法律风险，受让方在对转让方证明材料进行审查的过程中，也会由于一些原因对其中材料的真实性无法进行有效的审查，由此可以看出，受让方对材料进行审核具有一定局限性，通过受让方自身能力很难对相关材料的真实度进行审查。[4]因此，需要借助法律事务所对证明材料的真实度进行有效的审核，并且在此基础上出具意见书，比如对转让方债务情况以及纳税情况进行调查，这在较大程度上能够有效避免法律风险的发生。

（四）完善股权转让协议

在进行股权转让期间，还需要对股权转让协议进行有效的完善，这是避免法律风险的基础，并且在此基础上还会避免转让期间产生的纠纷问题。此外，在对股权转让协议进行完善的过程中，需要双方对具体事宜达成一致，比如双方义务约定以及违约责任等，并且在此基础上确保协议的严格性，以此使双方能够积极履行相关约定，这对避免法律风险具有较大促进作用。

六、结语

公司在进行股权转让的过程中，易出现法律风险，这对出让方与受让方企业均会产生不良影响，这就需要采取有效的方法，将转让过程中的法律风险降至最低，比如完善股权转让协议、专业机构调查以及对转让方证明材料进行检查等措施，以此为降低法律风险奠定良好的基础。

（作者单位为北京航天华盛科贸发展有限公司）

参考文献

[1] 马亮.公司股权转让的法律风险防范策略[J].经济视野，2014（17）：336.

[2] 许利平.论瑕疵股权转让的法律风险及防范[J].会计之友，2015（7）：81-83.

[3] 马纯海.有限责任公司股权转让中受让人的法律风险及规避[J].商品与质量：理论研究，2012（11）：189.

[4] 王利红，蒋品洪.以股权转让方式实现房地产转让的避税效果和法律风险[J].现代商业，2008（32）：154.